КАТЕГОРИИ:


Астрономия- (809) Биология- (7483) Биотехнологии- (1457) Военное дело- (14632) Высокие технологии- (1363) География- (913) Геология- (1438) Государство- (451) Демография- (1065) Дом- (47672) Журналистика и СМИ- (912) Изобретательство- (14524) Иностранные языки- (4268) Информатика- (17799) Искусство- (1338) История- (13644) Компьютеры- (11121) Косметика- (55) Кулинария- (373) Культура- (8427) Лингвистика- (374) Литература- (1642) Маркетинг- (23702) Математика- (16968) Машиностроение- (1700) Медицина- (12668) Менеджмент- (24684) Механика- (15423) Науковедение- (506) Образование- (11852) Охрана труда- (3308) Педагогика- (5571) П Arhitektura- (3434) Astronomiya- (809) Biologiya- (7483) Biotehnologii- (1457) Военно дело (14632) Висока технологиите (1363) Geografiya- (913) Geologiya- (1438) на държавата (451) Demografiya- ( 1065) Къщи- (47672) журналистика и SMI- (912) Izobretatelstvo- (14524) на външните >(4268) Informatika- (17799) Iskusstvo- (1338) История- (13644) Компютри- (11121) Kosmetika- (55) Kulinariya- (373) култура (8427) Lingvistika- (374) Literatura- (1642) маркетинг-(23,702) Matematika- (16,968) инженерно (1700) медицина-(12,668) Management- (24,684) Mehanika- (15423) Naukovedenie- (506) образование-(11,852) защита truda- (3308) Pedagogika- (5571) п Политика- (7869) Право- (5454) Приборостроение- (1369) Программирование- (2801) Производство- (97182) Промышленность- (8706) Психология- (18388) Религия- (3217) Связь- (10668) Сельское хозяйство- (299) Социология- (6455) Спорт- (42831) Строительство- (4793) Торговля- (5050) Транспорт- (2929) Туризм- (1568) Физика- (3942) Философия- (17015) Финансы- (26596) Химия- (22929) Экология- (12095) Экономика- (9961) Электроника- (8441) Электротехника- (4623) Энергетика- (12629) Юриспруденция- (1492) Ядерная техника- (1748) oligrafiya- (1312) Politika- (7869) Лево- (5454) Priborostroenie- (1369) Programmirovanie- (2801) производствено (97182) от промишлеността (8706) Psihologiya- (18,388) Religiya- (3217) с комуникацията (10668) Agriculture- (299) Sotsiologiya- (6455) спортно-(42,831) Изграждане, (4793) Torgovlya- (5050) превозът (2929) Turizm- (1568) физик (3942) Filosofiya- (17015) Finansy- (26596 ) химия (22929) Ekologiya- (12095) Ekonomika- (9961) Telephones- (8441) Elektrotehnika- (4623) Мощност инженерно (12629) Yurisprudentsiya- (1492) ядрена technics- (1748)

Административна отговорност за нарушение на валутното законодателство




Наказателна отговорност за нарушаване на валута законодателството на Руската федерация.

Идеята за нарушение от страна на валутното законодателство Руската федерация и отговорността за неговото извършване.

Лекция 7. Отговорност за нарушение

Обмяна на валута регулиране на операциите внос-износ

Механизмът на замяна на контрол върху износа и вноса на стоки се основава на комбинация от процедури, митнически и банкови контрол валута, която е да се сравни и анализира движението на тези стоки на територията на митническата граница, получено от митническите органи в хода на митническото оформяне и контрол, с данни за движението на средства по сметките на участниците външноикономическата дейност, която се проведе от банката, извършване на международни плащания в чуждестранна валута. Тяхната подготовка и анализ са направени въз основа на контролните валута документи, основните от които са паспортните сделка и регистрация на карти обичаи и банковия контрол на. Основното нещо в този механизъм - задължението на износител и вносител е да се гарантира събирането на валутни печалби от износ и внос на техните валутни сметки в оторизирани банки на Руската федерация.

валутата на Руската федерация.

15 ное 2012 Федерален закон № 194-ФЗ от 12.11.2012 изменя в параграф 1 от член 15.25 от Административнопроцесуалния кодекс. По-специално, променените (разширен) в описанието на сделките с валутни престъпление.

Текущата версия включва:

"Изпълнение на дейностите по незаконни валутни сделки, т.е. валута забранени от руските закони валута или валутни сделки с неизпълнение на установените изисквания за използването на специални сметки и задължителните резерви, както и отписване и (или) прехвърляне на средства, местни и чуждестранни ценни книжа от специалната сметка и специалната сметка на неспазване на изискванията, определени резерви -

за налагане на административни глоби на граждани, длъжностни лица и юридически лица в размер на три четвърти до един размер сума на сделките незаконни валута, сумата на паричните средства или стойността на вътрешната и външната сигурност, изведени от експлоатация и (или) кредитира с провала на утвърдените задължителни резерви. "

Новото издание на параграфа, след влизането в сила на 194-FZ (90 дни след официалното му публикуване) ще включва:

"Изпълнение на дейностите по незаконни валута, т.е. валутни сделки, забранени от руските закони валута или осъществени в нарушение на валутата на законодателството на Руската федерация, включително и за покупка и продажба на чуждестранна валута и проверки (включително пътнически чекове), номиналната стойност на което е в чуждестранна валута, заобикаляйки оторизирани банки ,



или изпълнение на валутни сделки, плащания, при които се произвеждат без да минава през сметки в оторизирани банки или сметки (депозити) в банки, разположени извън територията на Руската федерация, в случаите, които не са обхванати от валутата на законодателството на Руската федерация или прилагането на валутни сделки, плащания, за които са направени за сметка на кредитират сметките (депозити) в банки, разположени извън територията на Руската федерация, в случаите, които не са обхванати от законодателството на валута на Руската федерация -

за налагане на административни глоби на граждани, длъжностни лица и юридически лица в размер на до три-четвърти от размера на сумата на сделките незаконни валута. "

престъплението Терминът валута разчита обществена е виновен за деяние забранено от Наказателния кодекс на Руската федерация под заплаха от наказание. Валутна престъпление е престъпление от средно тегло, водещи до такива престъпни последици като рецидив, опрощаване, освобождаване от отговорност, и др. Под считат небрежност или умишлени действия, изпълнението на което води до глоба в размер на не лишаване от свобода повече от 5 години 15 от част 3, CC RF средно тегло престъпления. Трябва да се отбележи, че извършеното деяние не е престъпление, ако е официално облечена признаци на престъпление, всъщност, не представлява опасност за обществото.

Предметът на обмена на престъпление се счита за определено лице, юридическо лице на главата, а не незабавно приема опитите да се върнат в чуждестранна валута от чужбина. В този случай, аз виждам конкретната намерение престъплението, защото обектът или искаше деянието е извършено, или не точно наясно с връщането на чуждестранна валута в Руската федерация. Трябва да се отбележи, че в наказателното производство по отношение на валутни нарушения, целта и причините да не се връща в чуждестранна валута предмет на престъплението не е засегнала най-вече решението на съдебния процес, те са само като може да се използва смекчаващи или отегчаващи вината обстоятелства.

Целта на обмена на престъпление, се считат за връзки с обществеността в областта на валутния контрол и регулиране на валута, възникнал между предприятието, пряко отговорен за банковия (кредит) организация и са пряко свързани с връщането на чуждестранна валута на територията на Руската федерация. От друга страна, според Закона за p.8st.1 № 173-FZ, упълномощен банкови организации считат - всяка кредитна институция, установена на базата на руското законодателство (и следователно отговаря за нарушаване на законодателството на Русия) и има лиценз от Централната банка на Руската федерация за валутни сделки, или клон на кредитна институция, които действат на територията на Руската федерация, а също така имат и правото да извършват банкови операции в чуждестранна валута.

Според член 193 от Наказателния кодекс на Руската федерация, ръководител на организацията, които не се върне от чужбина, голямо количество средства в чуждестранна валута, които трябва да бъдат описани по сметката на упълномощен банка в Русия, се наказва с лишаване от свобода за срок не по-дълъг от три години. Близък в този случай, размерът на сумата над 5 милиона. Рубли.

В съответствие с параграф 1 от член 14 от валутата на Наказателния кодекс престъпление - е виновен за общественоопасно деяние е забранено от Наказателния кодекс под заплаха от наказание.

Важно е, че не се счита за действие на престъпността (бездействие), въпреки че формално съдържащи признаци на престъпление по Наказателния кодекс, но по силата на незначителност че не представляват обществена опасност. Такъв праг незначителност в този случай е сумата от 5 млн. Разтрийте., Се казва в бележка към член 193 от Наказателния кодекс. По този начин, ако сумата на дължимата чуждестранна валута е по-малко от 5 млн. Разтрийте., Тогава актът няма да бъде определено в съответствие със стандартите на наказателното право и административното право.

Валутна престъпление - това е дребно престъпление с всички последици от своите наказателни последствия (повторение, за освобождаване от наказателно преследване или наказание, и т.н.), както отговаря на условията, признати като такива в част 3 на член 15 от Наказателния кодекс, където малките гравитационни престъпления са умишлени и безгрижни действа за осъществяването на които максималното наказание по Наказателния кодекс, не трябва да надвишава три години затвор.

Съгласно член 8 от Наказателния кодекс, наказателна отговорност може да бъде свързано с юридическото лице само в присъствието на неговия акт (действие или бездействие) на престъпление по Наказателния кодекс.

Характеристики на състава на престъпленията на чуждестранна валута.

Предмет на престъпността - е специално виновник. Предметът на обмена на престъпността е ръководител на организацията, а не средствата си, защото на чуждестранна валута в чужбина.

Субективната страна на валутата на престъпността изпълнява пряк умисъл, тъй като този въпрос е бил наясно, че не се връща в чуждестранна валута, или да го желаете.

Използва се в наказателното право, други признаци на субективния страна - мотивите и целите на отказ за връщане на чуждестранна валута - не са от значение и може да действа само като смекчаващи или отегчаващи вината обстоятелства в наказателното производство по същество.

Целта на обмена на престъпление са обществените отношения в областта на регулирането на валута и валутен контрол. Тези отношения възникват между упълномощения банката и юридическото лице и свързани с връщането на валутни ценности на територията на Руската федерация.

Обективната страна на престъплението на валута не се връща в големи количества от чужбина, ръководителят на организацията на средства в чуждестранна валута, за да бъде в съответствие със законодателството на Русия задължително прехвърляне на сметки в оторизирани банки. Понятието "голям размер" се транскрибира в обяснителна бележка към член 193 от Наказателния кодекс.

Под упълномощен банката, в съответствие с параграф 8 от член 1 от Федералния закон "За Регламент валути и за валутния контрол", се отнася до:

- кредитна институция, установена в съответствие със законодателството на Руската федерация и с право, въз основа на лиценз Централната банка за извършване на банкови операции в чуждестранна валута;

- действа на територията на Руската федерация в съответствие с лицензите на Централния клон на кредитна институция, установена в съответствие със законите на чужди държави, с право да извършва банкови операции в чуждестранна валута.

Административна отговорност за нарушение на законите за валутни и актове на регулационни органи валута създадена чл. 15.25 от Кодекса на Руската федерация за административните нарушения (по-нататък - на Кодекса за административните нарушения). Член 15.25 от Административнопроцесуалния кодекс включва редица административни нарушения, извършени в процеса на движение на валутните ценности, на които е препоръчително да се съсредоточи върху най-често срещаните престъпления, извършени по време на правене на бизнес.

Но преди да се обърне към специфичните нарушения в областта на регулирането на валута, трябва да се обърне внимание на съдържанието на административно нарушение, което се характеризира с наличието на четири основни характеристики (престъпление обекта, обективната страна на престъплението, е предмет престъпление и субективна страна на престъплението). Липсата на един от тях състав изключва наличието на нарушението и следователно по чл. 24.5 от Административнопроцесуалния кодекс на Руската федерация е обстоятелство, че не допуска производството на административно нарушение.

Общата цел на престъпленията, посочени в чл. 15.25 от Административнопроцесуалния кодекс, са обществените отношения в процеса на движение на валутните ценности. Обективната страна се изразява в действие (действие или бездействие) по чл. 15.25 от Административнопроцесуалния кодекс, за които административна отговорност. Предметът на престъплението може да бъде и двете лица (граждани само при достигане на 16-годишна възраст), както и чуждестранни лица, подлежащи на изпълнение на валутни операции, противоречащи на законодателството на Руската федерация и съвършени в своята територия. Субективна страна характеризира престъпление вина (под формата на умисъл или неволно). Ето защо, виното ще бъде доказано във всички случаи да се преследват по чл. 15,25 на Административнопроцесуалния кодекс. Задължението за доказване на вина лица призовани да отговарят, е отговорност на контролните органи за обмен.

Редът на привеждане към административна отговорност

Лечебна функции преследване по силата на чл. 15.25 от Административнопроцесуалния кодекс е по-дълъг давностен срок, в сравнение с други престъпления - една година от датата на административно нарушение (част 1, член 4.5 от Административнопроцесуалния кодекс ..). След този период, решението за привеждане към административна отговорност не може да се направи, и да се направи неотменимо.

Съответно ч. 1 супена лъжица. 23,60 на случаите на Административнопроцесуалния кодекс за административни нарушения по чл. 15.25 от Административнопроцесуалния кодекс, като се има предвид органите за контрол на валутните. От името на тези органи имат право на бизнес данни, за да се вземат предвид:

- ръководителят на федералния орган на изпълнителната власт, разрешени в областта на контрола на валута и неговите заместници;

- началници на отдели на федералния орган на изпълнителната власт, разрешен в сферата на валутния контрол и техните заместници;

- ръководителите на териториални органи на федерално орган на изпълнителната власт, разрешени в областта на валутния контрол.

Този контрол обмен орган въз основа на п. 2 супени лъжици. 22 от Федералния закон № 173-FZ и Наредбата на Федералната служба за финансов и бюджетен надзор, одобрена от RF Правителствен указ от 15 юни 2004 г. номер 278, е Федералната служба за финансов и бюджет надзор (Rosfinnadzor).

В случай на несъгласие с местно или чуждестранно решение монетарна институция, може да се обжалва пред Арбитражния съд в срок от 10 дни от датата на получаване на копие от обжалваното решение (чл. 1, чл. 30.3 от Административнопроцесуалния кодекс, гл. 2, чл. 208 APK RF). Заявление за обжалване на решението на валута контрола на държавния дълг освободени.

В решението от 14 Януари, 2000 г. Номер 4 на Конституционния съд на Руската федерация обясни, че ако решението на паричната власт в определения срок не е обжалвано, то се изпълнява без съдебен процес. Това означава, че на базата ч. 1 супена лъжица. 32.2 от Административнопроцесуалния кодекс на Руската федерация размер на глобата се събира, без да се прибягва до банковата сметка на местно лице или чуждестранно съдия-изпълнител, след период от 30 дни, предвиден за доброволно плащане на глобата. Трябва да се отбележи, че според ч. 1 супена лъжица. 20.25 от Административнопроцесуалния кодекс на Руската федерация предприятието не навременното плащане на глобата може да бъде подведено под отговорност.