КАТЕГОРИИ:


Астрономия- (809) Биология- (7483) Биотехнологии- (1457) Военное дело- (14632) Высокие технологии- (1363) География- (913) Геология- (1438) Государство- (451) Демография- (1065) Дом- (47672) Журналистика и СМИ- (912) Изобретательство- (14524) Иностранные языки- (4268) Информатика- (17799) Искусство- (1338) История- (13644) Компьютеры- (11121) Косметика- (55) Кулинария- (373) Культура- (8427) Лингвистика- (374) Литература- (1642) Маркетинг- (23702) Математика- (16968) Машиностроение- (1700) Медицина- (12668) Менеджмент- (24684) Механика- (15423) Науковедение- (506) Образование- (11852) Охрана труда- (3308) Педагогика- (5571) П Arhitektura- (3434) Astronomiya- (809) Biologiya- (7483) Biotehnologii- (1457) Военно дело (14632) Висока технологиите (1363) Geografiya- (913) Geologiya- (1438) на държавата (451) Demografiya- ( 1065) Къщи- (47672) журналистика и SMI- (912) Izobretatelstvo- (14524) на външните >(4268) Informatika- (17799) Iskusstvo- (1338) История- (13644) Компютри- (11121) Kosmetika- (55) Kulinariya- (373) култура (8427) Lingvistika- (374) Literatura- (1642) маркетинг-(23,702) Matematika- (16,968) инженерно (1700) медицина-(12,668) Management- (24,684) Mehanika- (15423) Naukovedenie- (506) образование-(11,852) защита truda- (3308) Pedagogika- (5571) п Политика- (7869) Право- (5454) Приборостроение- (1369) Программирование- (2801) Производство- (97182) Промышленность- (8706) Психология- (18388) Религия- (3217) Связь- (10668) Сельское хозяйство- (299) Социология- (6455) Спорт- (42831) Строительство- (4793) Торговля- (5050) Транспорт- (2929) Туризм- (1568) Физика- (3942) Философия- (17015) Финансы- (26596) Химия- (22929) Экология- (12095) Экономика- (9961) Электроника- (8441) Электротехника- (4623) Энергетика- (12629) Юриспруденция- (1492) Ядерная техника- (1748) oligrafiya- (1312) Politika- (7869) Лево- (5454) Priborostroenie- (1369) Programmirovanie- (2801) производствено (97182) от промишлеността (8706) Psihologiya- (18,388) Religiya- (3217) с комуникацията (10668) Agriculture- (299) Sotsiologiya- (6455) спортно-(42,831) Изграждане, (4793) Torgovlya- (5050) превозът (2929) Turizm- (1568) физик (3942) Filosofiya- (17015) Finansy- (26596 ) химия (22929) Ekologiya- (12095) Ekonomika- (9961) Telephones- (8441) Elektrotehnika- (4623) Мощност инженерно (12629) Yurisprudentsiya- (1492) ядрена technics- (1748)

Модул 3: Облигации

акции

Права на притежателите на обикновени и привилегировани акции и да се гарантират тези права.

Характеристиките на отделните видове акции.

Класификация на акции.

Издаване и държавна регистрация на акциите. Процесуално представителство уреждане на спорове, свързани с отричането на държавна регистрация на акциите и признаването на емисия акции невалиден.

Concept, знаци, задължителни реквизити акции.

6. Особености на правния статут на "златна акция".

Според Закона "На пазара на ценни книжа" кампания - е излъчващ сигурност това ще реши правото на притежателя му (акционер), за да получат част от печалбата на дружеството под формата на дивиденти, да участват в управлението и от страна на останалия след ликвидацията на имота. Издаване и разпространение на акции се регулира от Федералния закон на Руската федерация "На акционерни дружества" [1], приет в неговите регламенти за развитие. От особено значение за разпространението и циркулацията на акции на практика да има решение на пленум на Висшия арбитражен съд на Руската федерация с дата 18 ноември, 2003 № 19 "По някои въпроси за прилагане на Федералния закон" За акционерните дружества "[2], на 3 март 1999 г. № 4" на някои въпроси, отнасящи се до изключване на акциите ", [3], както и информация писмото на Президиума на Върховния арбитражен съд на Руската федерация от 21 април, 1998 г. № 33" Преглед на разрешаване на спорове за сделки, свързани с поставянето и циркулация на акции. " [4]

Като събитие за сигурност има редица характеристики, които са уникални за имоти си. На първо място, действието - е заглавието на собствеността, т.е. акционер е собственик на фирмата, с произтичащите от него права. На второ място, действието е без срок до падежа, т.е. ограничена във времето, то е ограничено до период на съществуване на дружеството. На трето място, за акциите се характеризира с ограничена отговорност, тъй като акционер не носи отговорност за задълженията на дружеството. Четвърто, за акциите се характеризира с неделимост, т.е. Съвместна собственост на акциите не е свързано с разпределянето на правата между собствениците, заедно те действат като едно цяло. Пето, акциите могат да се разделят и да консолидират. След отцепване на брой акции увеличава (един дял се превръща в повече от един), тяхната номинална стойност се намалява, докато размерът на капитала остава непроменена. На консолидация, броя на акциите, намалява, се увеличава номиналната стойност, както и размера на капитала не се променя.

Действието може да се освобождава в хартия или в документално форма - като съответните вписвания в сметките. Решението за издаване е под формата на емитента. Когато формата за документален филм на акции е възможно да се замени свидетелството за склад, което е свидетелство за собственост на името лице в нея определен брой акции. При пълното заплащане на акции от акционерите да получи едно удостоверение за всички броя на акциите, придобити от нея. Сертификатът за акции трябва да съдържа същите данни, които са специфични за дейността, както и посочване на броя на акциите, които принадлежат на собственика. Задължителни действия детайли включват:



1. наименование на дружеството и неговото местоположение;

2. Името на сигурността - "действие";

3. сериен номер;

4. датата на издаване;

5. акции изглед (прости или предпочитан);

6. номинална стойност;

7. името на притежателя;

8. Размерът на уставния капитал от датата на издаване;

9. Броят на издадените акции;

10. Срокът на изплащане на дивиденти, а коефициентът на дивидент е само за привилегированите акции;

11. подпис на председателя на борда на директорите на дружеството;

12. Мястото на печат, производителят на форми на ценни книжа.

Освен това, възможно е да се уточни регистратор и неговото местоположение, както и банката агент, генериране на дивиденти.

Счетоводство на правата на акционерите да бъде поддържана от емитента или от секретаря на регистъра на акционерите.

Според писмото на FCSM [5] "На необходимостта от прехвърляне на поведение на регистрираните притежатели на ценни книжа регистратор" на 24 март 2004 г. № 04-SH-09/5118 [6] прехвърлянето на справка на такъв регистър е необходим, ако броят на акционерите на емитента в размер на повече от 50 ,

Въпросът за акция изисква държавна регистрация от Федералната служба за финансови пазари и нейните регионални офиси. Много компании пренебрегват регистрацията на първичния въпрос, той обмисля ненужна процедура. Това важи особено за АО с малък брой акционери, които не са конфигурирани за по-нататъшно продадат своите акции. Манипулиране на тези акции е забранено от закона.

Фиг. 1. Проба от обикновени акции

Съдебна практика показва, че акционерното дружество в случай на конфликт на корпоративен първото нещо, което прави страни в конфликта, като се опитва да оспори правата на другите страни по делото, а често и без успех.

При преглед на практиката на решаване на спорове, свързани с настаняването и движението на акциите е посочен в бюлетина на Президиума на 21ви април 1998 броя 33, при положение, че сделката по силата на договор за покупко-продажба на акции, извършени на регистрацията на решение за издаване на акции, са признати от съд за невалидна, Ето защо, когато купувате акции на вторичния пазар трябва да се гарантира, че докладът за резултатите от издаването им е регистриран.

С цел да се решават спорове, свързани с отричането на държавна регистрация на акциите и признаването на емисия акции невалиден, значението на уведомителното писмо на Президиума на Върховния арбитражен съд на Руската федерация от 23 април, 2001 г. № 63 [7], основните разпоредби от които могат да бъдат обобщени, както следва:

1. поставянето на акционерно дружество на допълнителните акции на държавна регистрация на издаването им е основа за признаването на сделки за поставяне на тези акции безполезни, но не може да служи като основание за отказ на регистрация на издаването на акции за последващото ги поставят по начин, определен със закон;

2. подаване на документи за държавна регистрация на предлаганите в създаването на акционерно дружество, в нарушение на крайния срок, не представлява основание за признаването на дял въпрос невалиден акции;

3. издаване на акции може да бъде обявен за недействителен само в съдилищата;

4. В случай на нарушение от страна на емитента или от органа за регистрация за издаване на нормативни изисквания (разположение) и държавна регистрация на акциите на искането за отмяна на издаването им може да бъде подадена от упълномощения орган в закона, или от съответното лице, са били нарушени правата и законните интереси;

5. издаване на акционерно дружество за допълнителни акции се обявява за недействителна, ако тя се извършва до пълното изплащане на дяловия капитал на дружеството;

6. нарушения на закона по време на емисията акции, включително и тези, свързани с условията на формиране на уставния капитал на компанията, са в основата на признаването на издаване на ценни книжа, както е невалиден;

7. издаване на допълнителни акции в повече от броя на одобрените акции по устава на дружеството или на решението на срещата на акционерите, или при липса на статута (Общо събрание на акционерите) условията на оторизираните акции се признава за недействителен от съда;

8. Представяне на издателя на регистрация орган невярна информация по време на регистрацията на емисията акции и доклад за резултатите от поставянето им е основа за признаването на емисията акции невалидни от съда;

9. В случай иск на акционерите за отмяна на емисията акции от ответниците следва да се застъпва акционерно дружество и на органа за регистрация.

Класификация на акции може да се извърши по различни причини :. типа на проблема и оглед на емитента, методът на изпълнение на правата на акционерите и др За повече информация се представени в таблица 3.

Таблица 3: Класификация на акция

№ р / р характеристика класификация видове акции
1. Права на акционерите Общата Предпочитан (преференциално)
2. Субекти, сред които са разпределени дяловете Акциите на труда колективно на предприятието акции акциите на дружеството на
3. етап освобождаване на собствения капитал при лечението и плащане Спонсориран разполагане на рекламата
4. Форма освобождаване Документален (празен) безхартиено (bezblankovye)
5. качество инвестиционна Високо качество Средно качество Ниско качество
6. емитент Корпоративна Exchange Bank
7. конвертируемост Конвертируемо (обратим) неконвертируеми (необратимо)
8. Възможност за търговия на фондовата борса Регистрирайте се (цитирано) без документи
9. характер на лечението Vankulirovannye Търгуеми

Руското законодателство предвижда, че акциите могат да бъдат регистрирани само, въпросът за акции на приносител в момента не е позволено (ал. 2, чл. 25 от Закона "На акционерни дружества", чл. 2 "На пазара на ценни книжа" Закона).

В зависимост от обхвата на акциите на правата са разделени на обикновен и предпочитания. Подробните правила за собствениците на тези акции са представени в таблица 4.

Според Гражданския процесуален кодекс (чл. 102) и Закона "На акционерни дружества" (SEC. 2, чл. 25) номиналната стойност на привилегированите акции не може да надвишава 25% от капитала на дружеството. В зависимост от характера на изплащането на дивиденти по привилегировани акции, класифицирани акции:

1. с фиксиран доход,

2. плаващ доход

3. участие в печалба над дивидент;

4. Гарантирано

5. кумулативни.

Таблица номер 4. Права на притежателите на обикновени и привилегировани акции и гарантират тези права

№ р / р Вид на закона Защитата на правата
обикновени акции
1. Акционерна Уставният капитал на дружеството е разделен на определен брой акции в зависимост от дела на предприятието съсобственост, изразявайки стойността на акциите
2. Участие в управлението на имота Това право се осъществява с участието на акционер в общото събрание на акционерите. Влияние на акционера пряко пропорционално на размера на средствата, инвестирани капитала си, който предоставя равни права на всеки акционер
3. получаване на дивиденти Хартата и на Правилника за реда за изплащане на дивиденти дивиденти Начисляване и изплащане от нетната печалба
4. Първи имота Това право се осъществява при ликвидация на Дружеството след удовлетворяването на кредиторите и липсата на публичен дълг
5. Издаване на ценни книжа или техните сертификати В документален филм форма емисии акционер е предадена форми на акции, които имат няколко степени на защита. Когато безналични акции проблем там, тъй като е условно - в паметта на компютъра и на системния регистър. Arms акционер излезе с изявление на сметки или сертификат дял - документ, удостоверяващ правото на собственост на определен брой акции
привилегировани акции
1. Твърди фиксиране на размера на дивидентите и ликвидация стойност Размерът на дивидента и ликвидационна стойност определя в статута като фиксирана сума или процент от номиналната стойност на акция
2. получаване на дивиденти Плащане и дивиденти, направени на първо място по отношение на притежателите на обикновени акции
3. Получаване на част от имуществото на дружеството при неговата ликвидация Издаването на имуществото на дружеството по отношение на ликвидацията се извършва главно по отношение на притежателите на обикновени акции
4. гласуване Това право се упражнява при справянето с проблемите на реорганизация и ликвидация на дружеството, както и в случаите, когато резултатите от гласуването, зависи от възможността, времето и размера на дивидентите, ако харта на компанията предвижда възможност за конвертиране на акции от този тип.

Всяка обикновена акция дава на собственика същите права. Някои права възникват само от акционерите, които притежават определен брой акции. По този начин, акционери, притежаващи най-малко 2% от акциите с право на глас имат право да прави предложения до дневния ред на годишното общо събрание на акционерите; акционери, притежаващи не по-малко от 10% от акциите с право на глас на Дружеството, могат да поискат от Съвета на директорите на извънредното общо събрание на акционерите, както и в случай на повреда по този начин, те имат право на такава среща; акционери, притежаващи не по-малко от 1% от обикновените акции на Дружеството имат право да се обърнат към съда с иск срещу член на Съвета на директорите, едноличен орган на изпълнителната власт, който е член на колегиален орган на изпълнителната власт на дружеството.

В хода на приватизацията в Руската федерация е имало конкретни привилегировани акции: тип А и тип Б. тип А привилегировани акции са били издадени при създаване на акционерни дружества, те са били предназначени за служителите на преобразуваните предприятия, които ги получават безплатно. Броят на клас А привилегировани акции е 25% от акционерния капитал, както и за изплащането на дивиденти на тези акции се разпределят 10% от нетната печалба. Тези акции дават право на държателите за участие в заседанията на годишните акционерите, внасят предложения по обсъжданите въпроси, но няма право на глас. Собствениците на тези акции имат право на безплатни продажбите им. Клас B, привилегировани акции са били издадени по отношение на акционерния капитал, собственост на активите на фонда, т.е. собственик на тези акции се превърне фонд собственост, която ги получи безплатно. За плащането на дивиденти на тези акции се изпраща до 5% от нетната печалба, но размерът на дивидента на тези акции не може да бъде по-ниска от изплатения дивидент по обикновените акции. Броят на тези акции не може да надхвърля 25% от акционерния капитал. Пропърти Фънд, което е собственик на този тип има право, без съгласието на останалите акционери са свободни да ги продадат на неограничен кръг от клиенти, но когато те се продават, те автоматично се конвертират в обикновени акции. Притежателят на привилегировани акции B нямат право на глас, но може да присъства на заседанията на акционерите и да прави предложения по обсъжданите въпроси. [8]

В зависимост от предмета, сред които са разпределени акции, разграничат действията на персонала, които се разпространяват само сред служителите на предприятието; акции на дружеството, както и посадъчен на други юридически лица; акции на дружеството се разпределят между акционерите, т.е. съсобственици на обществото.

Чрез етап издаване на акции в обращение, и тяхното заплащане, те са разделени върху рекламите, поставени и платени. Упълномощени акции - ограничение на броя на акциите от подходящ тип, които могат да бъдат пуснати в момента, в допълнение към вече пуснатите акции. Неуредени акции - акции, които са закупени от акционерите. Изплатени акции са акции, които им собственик е направила 100% плащане и средствата, постъпили по сметката на дружеството.

Въз основа на възможността за конвертиране на акции може да бъде преобразувано и неконвертируеми. Кабрио акции, разменени в съответните пропорции за други ценни книжа. Реализациите е възможно по следните начини: с други ценни книжа; акции на по-висока номинална стойност - в наличност по номинална стойност, и обратно; акция с голям обхват на правата - в действие с по-малко права, и обратно; акции в акции на консолидация и разделяне. Non-конвертируеми акции такива възможности не го правят. По този начин, в съответствие със Закона "На акционерни дружества" конвертиране на привилегировани акции в обикновени акции и привилегировани акции на други видове се допуска само ако тя е предоставена от компанията чартър или неговата реорганизация. Превръщане на обикновени акции на привилегировани акции, облигации и други ценни книжа не се допуска (чл. 31).

В зависимост от възможностите на лечение STI на скрити дялове са разделени на регистриран (скрит) и нерегистриран (не са допуснати до търговия на фондовата борса).

Акциите могат да се търгуват свободно в ограничен кръг от лечение. Отворени акционери акционерно дружество могат да продават акциите си без съгласието на останалите акционери на дружеството. затворени Акциите на дружеството акционерни се разпространяват само сред учредителите му или друго, предварително определена група. Тези акции се издават под формата на частно предлагане и не могат да се предлагат за закупуване на широката общественост. Когато излезете от затворен Акционерно дружество да предлага акциите на останалите акционери. Затворено акционерно дружество акционери имат право да закупят акции, продадени от други акционери на това дружество, в предложената цена на трето лице, пропорционално на броя на акциите, притежавани от всеки от тях. В този период на прилагане на това право не може да бъде по-малко от 30 дни, но не повече от 60 дни. Във връзка с ограничения търгуват акциите включват също vankulirovannye акции - са акции, които могат да се отчуждават само със съгласието на емитента.

Една от функциите на акциите в ценни книжа е, че действието в случаите, определени със закон може да бъде "сплит". Според стр. 3 супени лъжици. 25 от Закона "На акционерни дружества", ако изпълнението на предпочтително право да закупи акциите, продадени от акционери на затворено общество, в упражняването на предпочтително право да закупи допълнителни акции, както и консолидирането на закупуване на акции от общия брой на акциите не може да се формира от акциите (по-нататък - дробни акции ). На формирането на дробни акциите, посочени в уведомителното писмо от Федералната комисия по ценни книжа на 26 ноември 2001 г. брой на IR-09/7948 [9]. А фракционна дял е съставен като цяло дял. Ако човек придобива две или повече дробни части от една категория (тип), те образуват едно цяло и (или) фракционна дял, равен на сбора на тези частични дялове. Акционер - собственик на фракционна акция има право на сума, съответстваща на част от даден акциите на определена категория (тип), която е накъсана дял.

При разглеждане на видовете акции, трябва да се каже за особеностите на правния статут на така наречената "златна акция". В съответствие с президентски указ от 16 ноември 1992 г. "На мерки за изпълнение на индустриалната политика в приватизацията на държавните предприятия" [10] трансформацията на предприятия в акционерни дружества, приватизацията на които могат да бъдат решени само от решението на руското правителство или на Държавния комитет на имота на Русия, тези органи има право да вземе решение по въпроса в приватизацията на тези предприятия "златна акция", която осигурява на притежателя й за срок до 3 години, правото на вето в събрание на акционерите на вземане на решения относно:

1. Изменения и допълнения в Устава на Дружеството;

2. оздравяване или елиминиране;

3. участие в други предприятия и сдружения на предприятия;

4. ипотека или наем, продажба и разпореждане с активи, с други средства.

Създадена с президентски указ за "златна акция" правен статут означава, че тя е по своята същност е само действие не, но дори и сигурността [11]. Въвеждането на "златната акция" е необходимо държавата да установи контрол върху процеса на вземане на решение от общото събрание на дружеството. В момента, Федералния закон от 21 декември 2001 г. "На приватизация на държавна и общинска собственост" [12] се предвижда, че по време на приватизацията на комплекси собственост на унитарни предприятия, или в решението за изключване на публичното дружество от списъка на стратегическите акционерни дружества на Федерация правителство и агенции Руската държавната власт на субектите на Русия може да вземе решение относно използването на особено право да участва в управлението на публичните дружества. Това право е наречен "златна акция" и предоставя на руските представители на РФ, субектите на правото на вето при вземането на решения в общото събрание на акционерите за:

1. Изменения и допълнения в Устава или одобряването на ново издание;

2. реорганизация;

3. ликвидация, назначаване на ликвидация комисия и одобрение на междинни и окончателни ликвидация баланси;

4. Промяната на чартърни капитал;

5. големи сделки и такива от интерес.

По този начин, под действието на сигурността разбиране, която произвежда фирма на свое творение (установяване), превръщането на предприятието или организацията в компанията, на сливане (преврат) на две или повече предприятия, както и за да съберат пари, с увеличаването на съществуващата разрешена капитал.

[1] събрание на законодателството на Руската федерация. - 1996 - N 1. - чл. 1.

[2] Бюлетин ВАС. - 2004 - № 1.

[3] Бюлетин ВАС. - 1999 - № 4.

[4] Бюлетин ВАС. - 1998 - № 6.

[5] президентски указ от 9ти март 2004 г. № 314 "На системата и структурата на федералните органи на изпълнителната власт" премахнати FCSM. Функции съгласно Постановление FCSM прехвърлени към новосформираната от Федералната служба (FSS).

[Шест] Бюлетин на Федералната комисия по ценните книжа на Русия. - 2004 - N 4.

[7] Бюлетин ВАС. - 2001 - N 7.

[8] Насоки за държавните предприятия се превръщат в акционерни дружества, одобрени. Русия Държавната комисия за държавна Управление на имоти // Пакетът от нормативни и методически материали за преобразуване предприятие в акционерно дружество през 1992 година.

[9] Руската федерална комисия за ценни книжа бюлетин. - 2002 - № 12.

[10] Колекция от актовете на президента и правителството. - 1992 г. - N 21. - чл. 1731.

[11] Shevchenko, GN Правно регулиране на ценните книжа: Учебник. 2ро изд., Rev. и вътр. - М: статут, 2005 - стр. 33.

[12] събрание на законодателството на Руската федерация. - 2002 - N 4. - Cm. 251.

Въпроси за самоконтрол:

1. Какъв е делът като обезпечение?

2. Какви форми могат да бъдат издадени акции?

3. Какво се отнася за задължителна информация запаси?

4. Кой осъществява държавната регистрация на емисията акции?

5. Опишете правата на притежателите на обикновените и привилегировани акции.

6. Списък и описват видовете акции в зависимост от субектите, между които са разпределени, според етапите за издаване и възможности за реализации.

7. В някои случаи е позволено образуването на част от акция?

8. Каква е функцията на "златна акция" правния статут?

Решаване на проблема:

1. Общото събрание на акционерите на АД "Стройинвест" 15.06.2005 решения бяха взети: броят, номиналната стойност, категории (видовете) оторизирани акции и права, предоставяни от тези акции на акционерите; за изменение на устава на дружеството, относно разпоредбите на оторизираните акции; за увеличаване на уставния капитал на дружеството.

Държавната институция "Пропърти Фънд N -skoy район" (по-нататък - на фонда за имоти), акционер на АД "Стройинвест" и притежава 5% от акциите с право на глас взеха участие в тази среща на акционерите, но гласува "против" по всички въпроси от дневния си ред.

Позовавайки се на Закона "На акционерни дружества", фондът за имоти обжалва пред АД "Стройинвест" с искане за обратно изкупуване на акции, в резултат на общото събрание на акционерите на решения акции на фондове в уставния капитал е намалял от 5 на сто до 1.07%, което намалява обхвата на правата си като собственик на акциите.

Justified дали изискванията на активите на фонда? Подкрепете отговора си.

2. Отворете Акционерно дружество "Idol" е регистриран в регионалния офис на Федералната служба за финансови пазари на издаване на ценни книжа (безналични, регистрирани привилегировани акции), поставен от конверсия при цепене. Поставянето на привилегированите акции е довело до нарушаване на правата на един от акционерите - Open Акционерно дружество "Murtrans". Това се дължи на факта, че в същото време да се вземе решение за разделяне на привилегировани акции Общо събрание на акционерите на АД "Idol" реши да не изплаща дивиденти на тези акции. С оглед на тези обстоятелства, притежателите на привилегировани акции са получили право на глас в общото събрание на акционерите на дружеството, както и ОАО "Murtrans" от собственика на 48% от акциите с право на глас на Дружеството стана собственик на 6 на сто от акциите с право на глас.

Какви са начините за защита на своите нарушени права могат да бъдат използвани от "Murtrans"? Какво ще кажете за съвместен закон акционерни дружества норми тя има право да се позове на обоснове исканията си?

<== предишната лекция | Следващата лекция ==>
| Модул 3: Облигации

; Дата на добавяне: 07.01.2014; ; Прегледи: 54; Нарушаването на авторски права? ;


Ние ценим Вашето мнение! Беше ли полезна публикува материал? Да | не



ТЪРСЕНЕ:


Вижте също:



ailback.ru - Edu Doc (2013 - 2017) на година. Не е авторът на материала, и предоставя на студентите възможност за безплатно обучение и употреба! Най-новото допълнение , Ал IP: 11.45.9.24
Page генерирана за: 0.068 сек.