КАТЕГОРИЯ:


Астрономия- (809) Биология- (7483) Биотехнологии- (1457) Военное дело- (14632) Высокие технологии- (1363) География- (913) Геология- (1438) Государство- (451) Демография- (1065) Дом- (47672) Журналистика и СМИ- (912) Изобретательство- (14524) Иностранные языки- (4268) Информатика- (17799) Искусство- (1338) История- (13644) Компьютеры- (11121) Косметика- (55) Кулинария- (373) Культура- (8427) Лингвистика- (374) Литература- (1642) Маркетинг- (23702) Математика- (16968) Машиностроение- (1700) Медицина- (12668) Менеджмент- (24684) Механика- (15423) Науковедение- (506) Образование- (11852) Охрана труда- (3308) Педагогика- (5571) Полиграфия- (1312) Политика- (7869) Право- (5454) Приборостроение- (1369) Программирование- (2801) Производство- (97182) Промышленность- (8706) Психология- (18388) Религия- (3217) Связь- (10668) Сельское хозяйство- (299) Социология- (6455) Спорт- (42831) Строительство- (4793) Торговля- (5050) Транспорт- (2929) Туризм- (1568) Физика- (3942) Философия- (17015) Финансы- (26596) Химия- (22929) Экология- (12095) Экономика- (9961) Электроника- (8441) Электротехника- (4623) Энергетика- (12629) Юриспруденция- (1492) Ядерная техника- (1748) Arhitektura- (3434) Astronomiya- (809) Biologiya- (7483) Biotehnologii- (1457) Военни бизнесмен (14632) Висока technologies- (1363) Geografiya- (913) Geologiya- (1438) на държавата (451) Demografiya- ( 1065) Къща- (47672) журналистика и смирен (912) Izobretatelstvo- (14524) външен >(4268) Informatika- (17799) Iskusstvo- (1338) историята е (13644) Компютри- (11,121) Kosmetika- (55) Kulinariya- (373) културата е (8427) Lingvistika- (374) Literatura- (1642) маркетинг-(23702) математиците на (16968) Механична инженерно (1700) медицина-(12668) Management- (24684) Mehanika- (15423) Naukovedenie- (506) образователна (11852) truda- сигурност (3308) Pedagogika- (5571) Poligrafiya- (1312) Politika- (7869) Лево- (5454) Priborostroenie- (1369) Programmirovanie- (2801) производствено (97 182 ) индустрия- (8706) Psihologiya- (18388) Religiya- (3217) Svyaz (10668) Agriculture- (299) Sotsiologiya- (6455) на (42831) спортист строително (4793) Torgovlya- (5050) транспорт ( 2929) Turizm- (1568) физик (3942) Filosofiya- (17015) Finansy- (26596) химия (22929) Ekologiya- (12095) Ekonomika- (9961) Electronics- (8441) Elektrotehnika- (4623) Мощност инженерно ( 12629) Yurisprudentsiya- (1492) ядрена technics- (1748)

Характеристики на разследване на незаконна банкова дейност

Наказателна отговорност за незаконни банкови дейности, предвидени т. 172 от Наказателния кодекс. Обхват на приложение - незаконните дейности на различни бизнес организации, занимаващи се с банкови операции. Те могат да бъдат регистрирани и законни юридически лица, които не притежават права за банковия и юридически лица, които не притежават права за регистрация и за банкова дейност. Такива структури могат да бъдат доста легитимни институции, дейността на които са извън тяхната компетентност.

Незаконна банкова дейност - извършване на банкови операции без държавна регистрация или без специално разрешение (лиценз), както и пропуски, TE неспазване на закона по отношение на регистрация или разрешение (лиценз) в случаите, когато това е необходимо, ако това се дължи на по-голяма повреди на други лица, организации или държавата или печелят печалба в голям мащаб. Обективната страна на престъпление, което изисква пряка причинно-следствена връзка между действието или бездействието, представляващ незаконни банкови дейности, и ефектите във формата на щети в голям мащаб или доходи по-голям мащаб.

Правното основание за регулиране на банковата дейност е Федералния закон "за банките и банковата дейност" с дата 02 декември 1990 г. № 395-1.

Съгласно чл. 1 от Закона за банковата дейност се извършва от кредитни институции, т. Д. Юридически лица, които за печалба, тъй като основната цел на дейността си въз основа на специално разрешително (лиценз) на Централната банка на Русия (CBR), имат право да извършват банкови операции, предвидени в този закон ,

(SLIDE) В съответствие с чл. 5 от Закона от основните организации, участвали в банкови дейности, банка, която има право да извършва следните банкови операции:

1.Privlechenie средства на физически и юридически лица за депозити (за определен период от време или при поискване).

2. Поставянето на тези привлечени средства от свое име и за своя сметка.

3.Otkrytie и поддържане на банкови сметки на физически и юридически лица.

4.Osuschestvlenie селища от името на физически и юридически лица, включително банки кореспонденти, по банковите им сметки.

5. Събиране на пари в брой, сметки, платежни и сетълмент документи и касови услуги на физически и юридически лица.

6.Kuplya и продажба на чуждестранна валута в наличност и безкасови форми.

7.Privlechenie депозити и поставяне на благородни метали.

8.Vydacha банкови гаранции.



9.Osuschestvlenie прехвърляне на пари от името на физически лица, без откриване на банкови сметки (с изключение на пощенски записи).

Някои от тези банкови сделки може да се извършва не само банки или и други, небанкови кредитни организации (например, офис или обмяна на валута), както и клонове на чуждестранни банки и други кредитни организации, физически и юридически лица.

Разрешителни или лицензи за извършване на банкови операции, които са предпоставка за банкова дейност, в съответствие с чл. 13 от Федералния закон "за банките и банковата дейност", издаден от Централната банка след държавна регистрация на банки и кредитни организации, които участват в такива дейности.

Лицензът за извършване на банкова дейност, определен списък от сделки, които една банка или кредитна институция трябва да имат правото да се произвежда, както и валутата, в която банкови сделки могат да се извършват. Лиценз Guide CBR в специален регистър, който се публикува в официалния бюлетин на Централната банка на Русия. Лицензът за приемането на депозитите на физически лица, могат да бъдат предоставени само на банките, след като най-малко две години от датата на държавна регистрация.

Нарушаването на условията за лицензиране са стъпките за изпълнение на определени видове банкови операции, различни от тези, посочени в лиценза, или грубо нарушение на процедурата на банкови операции. Например, лицензията се получава въз основа на подаване на невярна информация, докато неспазване изисква резервно съотношение, определено CBR системно погрешно, неплащане на средства за задължителното застраховане на депозитите на гражданите във Федералния фонд за изпълнение на дейности за привличане на депозити на физически лица.

Издаване на лицензи на кредитните организации за банкова дейност предшества задължително държавна регистрация на такива организации CBR.

Регистрация предхожда приемането на съответното решение с уведомлението CBR от основателите на кредитната институция, да иска плащане в рамките на един месец от регистрирания капитал. Съответната банка или друга кредитна институция, се издава сертификат за държавна регистрация.

Клонове на чуждестранни банки или други кредитни институции също са предмет на задължителна регистрация с централната банка на Русия.

Това престъпление е консумиран в момента на причинило големи щети или получаващи доходи в голям мащаб.

С квалификацията на действията на лицата, отговорни за статията. 172 от Наказателния кодекс, трябва да се има предвид, че незаконната банкова дейност често е придружено от фалшификация и укриване на данъци. В такива случаи се нуждаят от повече квалификация на престъплението по чл. 198 и чл. 327 от Наказателния кодекс.

Образуване на наказателно производство е един от етапите на наказателното производство, основната задача на които е въпросът за наказателно дело. За решаването на притежаваните приложения за бележки или съобщения за престъпления за да се определи наличието или липсата на достатъчно данни, сочещи към признаци на престъпление.

Събиране и проверка на материали, преди да реши дали да започне наказателно дело на основание чл. 172 от Наказателния кодекс, като правило, извършена от служители на служба за икономически престъпления. Проверка на материала трябва да се проведе пълно и обективно потвърди факта на незаконното банкова дейност, така че да се вижда в материалите всъщност представлява престъпление. Причината за проверките преди разследване и вълнението на неговите резултати на наказателното производство може да бъде изявления на гражданите, от предприятия, институции, организации, длъжностни лица, статии в пресата, речи по радиото и телевизията, като се дава себе си, директна откриване на разследване агенция, следовател, прокурор или съда доказателства за престъпление. материалния решението за откриване или да откаже да образува наказателно дело трябва да се приема в срок не повече от три дни, и в изключителни случаи - не по-късно от десет дни.

(SLIDE) На етапа на решаване на въпроса за наказателно дело по чл. 172 от Наказателния кодекс в материалите от проверките предварително разследване следва да се следните документи:

1. Помощ за CBR за наличието или липсата на държавна регистрация на организацията като кредит от Държавния регистър на кредитните институции, както и сертификат за държавна регистрация.

2.Spravka CBR за наличие или липса на разрешително или лиценз за извършване на банкови операции, както и лиценза много състояние.

3.Uchreditelnye документи на юридическото лице (учредителен договор, устава, удостоверение за регистрация, протоколи от общи събрания на учредителите, акционери или документи, доказващи регистрация на гражданина като предприемач).

4.Dokumenty подкрепящи банкови операции, за които няма разрешение или лиценз.

5.Dokumenty свидетелстващи, причинени от незаконно увреждане на банкова дейност на граждани, организации или на държавата, както и върху добива на доходите в голям или много голям мащаб.

6.Akty одити, одити.

7.Dokumenty откриването и провеждането на физически или юридически лица сметки на техните списъци, ваучери, документи, приемане на депозити и други документи, удостоверяващи изпълнението на банкови операции.

8.Obyasnenie представители на юридически или физически лица, по отношение на нарушенията на банкиране.

Това е - необходимия минимум списъка на документите, въз основа на които следовател може да реши дали да образува наказателно производство пускате. 172 от Наказателния кодекс.

След получаване на материалите предварително разследване, изследователят трябва внимателно да ги изучава както по форма и съдържание. От материала трябва да се види ясно, че действията на едно лице или група лица се виждат на престъплението.

Трябва да се отбележи, че въпросът за наказателно дело трябва да бъде решен възможно най-скоро, за да извършват неотложни следствени действия и премахване на възможността за растеж щети и престъпници се крият от разследването. На собственост или стойност, предмет на конфискация следва да бъде незабавно арестуван.

След наказателно дело следователят изготвен план за разследване. Необходимо е да се уточни времето на следствени действия, отговорни лица. план за разследване трябва да бъдат договорени от изследователя по времето на разследването с други неща, които са в производството си, както и графика на дълга си на устройството.

(Презентация) на първоначалните разследвания включва следното за вида на престъплението, в процес на разглеждане.

1.Obysk, по време на които е необходимо да се оттегли на документацията, свързана с незаконна банкова дейност (заповеди, счетоводни счетоводни документи, платежни нареждания, отчети, заповеди, разписки за печелене на пари, лични сметки, отчитане книги, списания, договори, споразумения, бизнес планове, заявление за допускане и уволнението от работа, правни въпроси титулярите на партиди, кредитни актове, проекти на банкноти, ценни книжа, печати и пломби, принтери и др. п.).

2.Vyemka и опазване на магнитен носител, използвани за оперативен софтуер за банковите операции на извършването на незаконна банкова дейност.

3.Vyemka списания "лоши ситуации" компютинг, продължаващата в дялове на банката, и в обслужването на този уред VC отдел. Необходими за информацията случай може да се получи от проучване на работното време компютърни системи трупи, измествания предавателни трупи, допълнителни инструкции, контролни номера, като се вземат предвид техническите неизправности на компютъра и др., Както и протоколи вечерни решения, е копие на действията на оператора, показани на хартията по време на обработката на информацията след деня за търгуване.

4.Istrebovanie анализ и технически указания за работа ежедневно счетоводна информация, провежда на компютър, на списъка с целеви форми - компютърни разпечатки (всички) с статистически данни и надеждността на мониторинг банка данни на информация в рамките на един компютър.

5.Opis и конфискация на имущество и стойност да бъде възможно отнемане.

6.Osmotr следовател иззети документи, потвърждаващи факта на незаконното банкова дейност. Докладите за инспекциите показват състоянието на документите, наличието на изтривания, поправки, печати, печати, свойства и така нататък. D. За да се изследва иззети компютри и дискети. Последно прегледани с участието на специалисти и, когато е необходимо, отпечатана информация с която разполагат.

7. назначаването и провеждането на различните видове експертизи (съдебна медицина, съдебна счетоводна, съдебномедицински, икономическа и така нататък. Г.). Съдебна икономическа експертиза ви позволява да зададете размера на материалните щети, правилността на операциите по счетоводни и документални, валидността на бизнес планове и други икономически инструменти, и така нататък. D.

8. Назначаване на комплекс съдебно-счетоводна експертиза и софтуера, използван за извършване на счетоводни изчисления с използване на компютърни технологии ..

9. разпит на свидетели - граждани и представители на юридически лица, които предоставя банкови услуги, за да отворите schetovili уреждане вземане на депозити, покупки на валута и други обстоятелства, в зависимост от вида на банкови услуги, техните условия за регистрация на документи и тяхното съхранение, формата и размера на щетите ,

служители 10.Doprosy на организацията, които извършват банкова дейност, на служебните задължения, структура и дейност на организацията, както и обстоятелствата на извършване на банкови сделки с граждани и юридически лица, отглеждащи законността на банковата дейност и други въпроси, възникнали в хода на разследването.

11.Doprosy заподозрени лица в обстоятелствата упражняване на банкова дейност с представянето на документи и заключенията от одита, одита или съдебно-счетоводна отчетност.

проценти 12.Ochnye между тези, в които има признаци на противоречие.

Този списък на първоначалните следствени действия, насочени към създаване и укрепване на доказателства за незаконна банкова дейност, е примерен и във всеки случай трябва да бъде изменен или променена в конкретните обстоятелства на престъплението. Имайте предвид, че за да се изяснят редица въпроси, свързани с прилагането на банкови операции и които изискват специални знания, е препоръчително да се включат специалист в областта на банковата дейност.

По отношение на престъпление по чл. 172 от Наказателния кодекс, когато разследването е необходимо да се изясни на съществуващия ред на държавна регистрация и издаване на разрешителни или лицензи за банкова дейност или да извършват определени банкови операции.

Като цяло, по наказателни дела между материалите на предварително разследване, ако тя извършва ефективно, вече съдържа първични документи (сертификати, актове на одит или одит, обяснение и 1 т. D.), удостоверяващи, че юридическото лице или физическо лице липсата на държавна регистрация или лиценз за извършване на банкови операции или те са направени в нарушение на установения ред.

Така двойна проверка на автентичността на сертификатите за сертификат за държавна регистрация или лицензия за банкова дейност, да ги поиска отново не е необходимо. Но следователят трябва да разпитва като свидетел на банковия служител, който издава сертификата за държавна регистрация или лиценз за извършване на банкови операции, особено когато тяхната автентичност е под съмнение. В същото време служители на банката са представени изтеглени в случай на сертификат за държавна регистрация и лиценз за банкова дейност и въпросът е зададен за това, дали те са валидни, чиято върху тях подпис и печат, който е бил, и който, когато те са били дадени, дали за тяхното издаване на записи книга за държавна регистрация (публичен регистър или други списания). За наказателно дело, което трябва да се прикрепят екстракти от книгите и списанията (регистри) сертификат за държавна регистрация или лиценз.

Мястото и времето на нарушението следва да се определи за друг етап предварително разследване. Следователят ги определя въз основа на наличната информация в документите, потвърждаващи причиняването в рамките на определен период от време, мащабни щети на граждани, организации или държавата или възстановяване на доходите в голямо количество на разположение, функциониране, изпълнението на незаконна банкова дейност на юридическо или физическо лице. С други думи, на мястото на извършване на престъплението е област, където е имало незаконни банкови дейности, където е работила като организацията, т. Е. Неговата действителна, а не правната адрес.

На практика, често има случаи, когато организацията е регистрирана в декор на същия адрес, както и незаконни банкови дейности от името на други лица, участващи в друга територия. В този случай, мястото на престъплението трябва да бъде място на реалното извършване на престъплението, т.е.. Д. територията, на която прави банкови транзакции.

Предмет на доказване и всички други обстоятелства на обективната страна на престъплението. По-специално, като изпълнението на банкови операции и други дейности, които не са обхванати от издадения лиценз (например, търговска, промишлена дейност, търговия на дребно, застраховка, брокерската дейност). Следователно, трябва да се покажат всички дейности на кредитната институция за спазване на съществуващия лиценз. Необходимо е да се разбере, в какъв период от време се извършва банкови сделки или други дейности, както и дали те са били извършени преди държавна регистрация на организацията и издаването на лицензи.

Разследването на квалифицирани форми на незаконни банкови дейности по част. 2 супени лъжици. 172 от Наказателния кодекс, следователят е длъжен да се установи пълната гама от лица (група от служители на организацията), които се основават на съглашателството имал намерение за извършване на незаконни банкови дейности, участва в планирането и изпълнението на дейностите за разпределението на ролите на всеки партньор и да получават приходи от тази дейност.

Един от най-утежняващи обстоятелства ч. 2 супени лъжици. 172 от Наказателния кодекс набира доход по-голям мащаб. Във връзка с това, изследователят трябва да определи за цялата организирана престъпна група за целия период на своите незаконни дейности, възлизащи на приходите, което трябва да бъде по-голяма от петстотин пъти минималната работна заплата.

Едно от обстоятелствата, за да бъде доказано, е субективна страна на престъплението. Изпълнение на банкови дейности или на определени банкови операции без регистрация или без специално разрешение (лиценз) или в нарушение на условията на лицензията или с премахването на голяма част от доходите може да бъде само с пряк умисъл.

Както и при пряк или косвен умисъл може да бъде извършено незаконни банкови операции, свързани с причиняване на големи щети на граждани, организации или държавата.

Поради това се доказва, че е субективно отношение на лицето, извършило престъплението, не само на дело, но също така и с неговите резултати.

Тя трябва да бъде внимателен с доказването на субективното отношение на незаконни банкови сделки, и кандидати, които една организация може да бъде регистриран. Необходимо е да се установи дали лицето е знаел, това, което организацията ще регистрира на свое име, ако те са били наясно с липсата на лиценз за банкова дейност, дали са получили компенсации и за какво, и така нататък. D.

Чрез поставяне на цели и мотиви на извършване на нарушението, следва да се има предвид, че като цяло те са егоистични и че нарушението е извършено за лична изгода, максимална печалба, частна печалба.

При изучении личности виновного подлежат доказыванию все предусмотренные законом обстоятельства, смягчающие (ст. 61 УК) и отягчающие (ст. 63 УК) наказание, а также иные обстоятельства, характеризующие личность обвиняемого. Перечень таких обстоятельств достаточно подробно регламентирован.

Обязательному установлению и доказыванию по уголовному делу подлежат причины и условия, способствовавшие совершению преступления, обстоятельства, из-за которых стало возможно осуществление незаконных банковских операций. К таковым могут относиться, в частности, отсутствие соответствующих мер контроля за деятельностью данной кредитной организации со стороны ЦБР, органов власти, органов внутренних дел, налоговой инспекции, обслуживающих территорию, на которой проводились незаконные банковские операции. Как правило, кредитная организация или банк занимают отдельное большое помещение или его часть, арендуют или выкупают их, дают рекламу. Все это не должно остаться вне поля зрения и контроля местных органов власти и правоохранительных органов.

Вывод: Таким образом, в целом методика расследования незаконной банковской деятельности идентична методике расследования незаконной предпринимательской деятельности. Отличительные особенности обусловлены особенностями создания банковских и кредитных организаций, особенностями лицензирования, а также видами деятельности, осуществляемыми незаконными банковскими организациями.

<== Предишна лекция | На следващата лекция ==>
| Характеристики на разследване на незаконна банкова дейност

; Дата: 01.07.2014; ; Прегледи: 622; Нарушаването на авторските права? ;


Ние ценим Вашето мнение! Беше ли полезна публикуван материал? Да | не



ТЪРСЕНЕ:


Вижте също:



ailback.ru - Edu Doc (2013 - 2017) на година. Тя не е автор на материали, и дава на студентите с безплатно образование и използва! Най-новото допълнение , Al IP: 11.45.9.22
Page генерирана за: 0.049 сек.