КАТЕГОРИЯ:


Документация за безкасови плащания

организация профил в банковите институции.

Отчитане на не-парични салда при банковите институции.

В съответствие с ал. 1.4. цитирах, "Наредба за реда за извършване на касови операции с банкноти и монети на Банката на Русия на територията на Руската федерация", "правен субект, отделен предприемач са необходими за поддържане на банкови сметки в банките пари в излишък на в съответствие с точки 1.2 и 1.3 на касовото салдо на лимит Регламент (по-нататък - наличните средства).

Отношенията между организацията и Банката се уреждат от договора банкова сметка на (Граждански кодекс, част II, глава 45, "Bank Account"). В сметки в банки организационни средства се съхраняват в непарична форма.

Като правило, търговска организация отваря банкова сметка.

Разплащателна сметка - по сметка, открита от банка търговски или организация с нестопанска цел, или физическото лице да извършва парични транзакции, свързани с търговската дейност на търговска организация, с дейността на организации с нестопанска цел или частна практика физическо лице.

Освен проверка на сметка, че има и други видове сметки:

Разплащателна сметка - по сметка, открита от банкова организация за получаване на финансиране, теглене на средства. Най-често, текущата сметка е отворена организации с нестопанска цел или стопански субекти, които не са юридически лица. Според сделки по текущата сметка може да се сключва само в съответствие с предварително определен ред.

Ограничения на правото да се разпорежда със средства по сметката се определят не само от закона, но и предварително договорени допълнителни документи.

Разплащателна сметка може да се отвори:

1) социални организации;

2) професионални съюзи;

3) религиозни организации. Дейностите на тези организации се уреждат от ситуацията, която е записана при създаването. За да извършват стопанска дейност на тези организации не са допустими;

4) Представители и клонове, намиращи се на собствения си баланс, но нямат разрешение на организацията-майка за отваряне на разплащателна сметка. Техните дейности са регламентирани в съответствие със списъка на операциите позволи на организацията-майка;

5) nehozraschetnym поделения и дъщерни дружества, занимаващи се с бизнес дейности в съответствие с пълномощното на организацията-майка.

Nehozraschetnoe разделение - структурно звено на компанията, която има право на упражняване на независима икономическа дейност, не притежава собственост и не представлява отделен баланс.



Операции по текущата сметка на такива звена се определят от пълномощното, издадено от организацията-майка и се представя на банката.

Депозитна сметка - за съхранение на временни свободни парични средства. Характерна особеност на този профил е откриването на основата: договора за банков депозит. Според споразумението, направено от приноса на фондовете на депозит в предварително определен период от време, след което те се връщат. Организацията получава доходи от съхраняване на средства на депозит в проценти.

Валутна сметка - се използва за платежни операции в чуждестранна валута. Имайте предвид, че "чужда валута" - касова признава като законно платежно средство в съответната чужда държава.

Кредит сметка - използван от банката за сметка на кредити, отпуснати. За да получите кредит организация подготвя договора за банков кредит. Заемът ще бъде кредитирана по сметката на организацията и в същото време отчита банка издава кредита като организация дълг за сметка на кредита.


RF граждански кодекс Част II, глава 46, "Изчисления" дефинира понятието и обхвата на различни видове безкасови плащания, "Наредба за безналичните плащания в Руската федерация" (в червено. Инструкции на Банката на Русия от 12.12.2011 N 2749-U) "... се регулира упражняването на безкасови плащания чрез прехвърляне на средства (по-нататък - безкасови плащания) между юридически лица в национална валута и на нейна територия във формите, предвидени от закона, определя формата, реда на попълване и декорация използва инструкции под формата на платежни документи ... ", а именно на платежното нареждане ; кредит; провери; заявката за плащане; За да колекция. Всички плащания могат да бъдат разделени в две категории:

1. платеца независимо подготвя платежни документи (платежно нареждане, чек, акредитив), въз основа на които обслужващата банка превежда средствата на получателя.

2. Получателят на документите подготвя и ги представя да плати. Това се нарича "документална колекция". В такива случаи, изготвя заявки за плащане или с цел събиране.

Както следва от текста на "Правилника за безналичните плащания в Руската федерация"

"3.1. Платежното нареждане е реда на титуляра на сметката (платец) банката го сервирате, украсена документа за уреждане да се преведе сума на парите по сметката на получателя на средствата, открита в същата или в друга банка. Платежно нареждане, изпълнен от банката в рамките на срока, предвиден от закона, или в по-кратък срок, установен в договора за банкова сметка или определя приложима в банковата практика на митниците бизнес оборота. "

Платежно нареждане - най-често се използва при изчисляването на документа. В по-малките организации, често е само един. Платежните нареждания се използват за изплащане на доставчици на стоки (строителство, услуги), плащат данъци, изплащане на заеми и т.н.

"3.5. След проверка на правилността на попълване и обработка на платежни нареждания на всички копия (с изключение на последния), необходимо за изпълнение на платежни нареждания в "да се направи. Карти в банката." изпълнителен отговаря на банката трябва да носи датата на получаване на платежното нареждане до банката. Последният екземпляр от платежното нареждане, което в "Бележки на банката" остави банка печата, дата на получаване и подпис на художника, върнати на платеца като признание на за изпълнение на платежното нареждане.

(Параграф въведен от CBR от 03.03.2003 N 1256-U)

3.6. При липса на или недостатъчни средства по сметката на платеца, и ако договорът за банкова сметка не се определят условията на плащане на документи за постигане на споразумение в повече от наличните средства по сметката, платежни нареждания, чакащи на файловете за задбалансово N 90902 "Изчислени документи не са платени в срок." В същото време на лицевата страна в горния десен ъгъл на всички копия на платежното нареждане трябва да бъде маркиран в никаква форма на стаята във файловете с датата. платежни нареждания, направени при постъпване на суми по реда, определен в законодателството. "

Редът на задължаване на средствата от сметката на недостига на пари, определена в член 855 от част II от Гражданския кодекс на Руската федерация. (В момента, някои от разпоредбите на този член, противоконституционен и подлежи на ревизия.)

"4.1. Изчисленията по кредитна банка, която действа от името на платеца на акредитива отворени (по-нататък - банката-издател) е длъжен да извършва плащания към получателя на средствата за последните документи, които отговарят на всички условия по акредитива, или да даде пълномощно на друга банка (наричан по-нататък - изпълняващата банката), за да се направи такива плащания. Както изпълняващата банката може да действа като банката-издател, банката на бенефициента или друга банка средства. Credit е изолиран и независим от основния договор. "

Ако продавачът не е сигурен за платежоспособността на купувача, и на купувача не е сигурен, че продавачът е изпълнил задълженията си, те могат да използват акредитиви. банката на купувача въз основа на заявление, се отваря по специална сметка - кредит. На тази сметка, депозиран (задържат) означава платеца за трансфери на доставчика в съответствие с условията, посочени в кредита. В момента в Русия, рядко се използва този начин на плащане.

"7.1. Проверете - е сигурност, съдържащ безусловно нареждане на банката чекмедже да плати сумата, определена за притежателя на проверка в него. Чекмеджето е юридическо лице, което има пари в банката, че той има право да се разпорежда с чек, носителят на проверка - юридическо лице, в чиято полза е издадена на проверката, на платеца -. Банката, в която средствата са чекмедже "

В Русия, изчисления проверки между юридически лица се използват рядко. Чекови книжки организации използват главно, за да получите пари от банковата си сметка, за да плащат заплати, за битови нужди и т.н.

"9.1. търсенето на пари е документ за уреждане съдържаща искане на получателя на средствата трябва да бъдат изпълнени въз основа на споразумение с платеца, относно изпълнението на банкови средства се намалява от банковата сметка на платеца с негово съгласие (приемане на платеца). "

"9.3. Изчисленията на заявките за плащания могат да се извършват в съответствие с предварително приемане на платеца. "

Приемането означава съгласието на платеца да теглим средства. Директен дебит на средства означава, че парите се изтегля от сметката, независимо от това дали титуляра на сметката е съгласен с представянето на документ, или не.

"1.12. Заповедта за събиране е документ за уреждане на базата на която задължава сметката на платеца:

1) в брой наказателни дела в съответствие със закона, включително органите на парични санкции, изпълняващи контролни функции;

2) да се възстанови в рамките на изпълнителната документи;

3) в случаите, предвидени в основното споразумение от страните, при условие, че банката обслужва полето на платеца да теглим средства от сметката на платеца. "

<== Предишна лекция | На следващата лекция ==>
| Документация за безкасови плащания

; Дата: 05.01.2014; ; Прегледи: 1805; Нарушаването на авторските права? ;


Ние ценим Вашето мнение! Беше ли полезна публикуван материал? Да | не



ТЪРСЕНЕ:


Вижте също:



ailback.ru - Edu Doc (2013 - 2017) на година. Тя не е автор на материали, и дава на студентите с безплатно образование и използва! Най-новото допълнение , Al IP: 66.249.93.155
Page генерирана за: 0.016 сек.