Edu Doc

КАТЕГОРИЯ:


Астрономия- (809) Биология- (7483) Биотехнологии- (1457) Военное дело- (14632) Высокие технологии- (1363) География- (913) Геология- (1438) Государство- (451) Демография- (1065) Дом- (47672) Журналистика и СМИ- (912) Изобретательство- (14524) Иностранные языки- (4268) Информатика- (17799) Искусство- (1338) История- (13644) Компьютеры- (11121) Косметика- (55) Кулинария- (373) Культура- (8427) Лингвистика- (374) Литература- (1642) Маркетинг- (23702) Математика- (16968) Машиностроение- (1700) Медицина- (12668) Менеджмент- (24684) Механика- (15423) Науковедение- (506) Образование- (11852) Охрана труда- (3308) Педагогика- (5571) Полиграфия- (1312) Политика- (7869) Право- (5454) Приборостроение- (1369) Программирование- (2801) Производство- (97182) Промышленность- (8706) Психология- (18388) Религия- (3217) Связь- (10668) Сельское хозяйство- (299) Социология- (6455) Спорт- (42831) Строительство- (4793) Торговля- (5050) Транспорт- (2929) Туризм- (1568) Физика- (3942) Философия- (17015) Финансы- (26596) Химия- (22929) Экология- (12095) Экономика- (9961) Электроника- (8441) Электротехника- (4623) Энергетика- (12629) Юриспруденция- (1492) Ядерная техника- (1748) Arhitektura- (3434) Astronomiya- (809) Biologiya- (7483) Biotehnologii- (1457) Военни бизнесмен (14632) Висока technologies- (1363) Geografiya- (913) Geologiya- (1438) на държавата (451) Demografiya- ( 1065) Къща- (47672) журналистика и смирен (912) Izobretatelstvo- (14524) външен >(4268) Informatika- (17799) Iskusstvo- (1338) историята е (13644) Компютри- (11,121) Kosmetika- (55) Kulinariya- (373) културата е (8427) Lingvistika- (374) Literatura- (1642) маркетинг-(23702) математиците на (16968) Механична инженерно (1700) медицина-(12668) Management- (24684) Mehanika- (15423) Naukovedenie- (506) образователна (11852) truda- сигурност (3308) Pedagogika- (5571) Poligrafiya- (1312) Politika- (7869) Лево- (5454) Priborostroenie- (1369) Programmirovanie- (2801) производствено (97 182 ) индустрия- (8706) Psihologiya- (18388) Religiya- (3217) Svyaz (10668) Agriculture- (299) Sotsiologiya- (6455) на (42831) спортист строително (4793) Torgovlya- (5050) транспорт ( 2929) Turizm- (1568) физик (3942) Filosofiya- (17015) Finansy- (26596) химия (22929) Ekologiya- (12095) Ekonomika- (9961) Electronics- (8441) Elektrotehnika- (4623) Мощност инженерно ( 12629) Yurisprudentsiya- (1492) ядрена technics- (1748)

управление на средствата

счетоводна задача Оперативната е точна и вярна фиксиране на получаване на фактите и отписване на средства. За да се предскаже действията си за няколко дни напред, че е необходимо да има информация за планираните постъпления и паричните преводи.

Възможността за провеждане на сметката на фактите и намерения за бизнес сделки с пари в брой, така че може да бъде разделена на два слоя:

• разглеждане на реалните парични движения;

• прогнозиране на паричните потоци.

подсистема Cost слой позволява да се решат следните задачи:

• Поддържане на средства за управление на записи реалното движение;

• изпълни всички необходими оригинални документи;

• да поддържа регистър на всички документи, генерирани и получени от паричен сметка;

• да се регистрирате отделно по време на оригиналния документ и по време на операцията, изпълнението на документи.

Очаквано подсистема слой е проектиран за следните задачи:

• Проверете планираното приходи и разходи;

• запазване на средства в рамките на предстоящите плащания;

• Формиране на плащане календар.

Отражението на действителните оперативни счетоводни операции паричен поток и предвидими движения са различни:

• документи такива сделки;

• акумулиращи регистри, които съхраняват информация за такива сделки;

• доклади, които ще покажат данни за такива сделки.

Това е като цяло, тези слоеве са доста независими. Но съществуването на предсказуем слой, без да влизат действителните данни има доста смисъл, защото веднага след като документите Оперативни слоеве могат да потвърдят изпълнението на прогнозата, или да го покажат, че са неефективни. В същото време се запази прогнозира паричните потоци не се изисква като част от конфигурацията като цяло, но по-специално, че е възможно да се помисли очаква само доходите, или обратното, да събира данни само на притока на пари от управителите на приложения и ведомства.

Standard-справочна информация

Действителните данни за наличието на средства по разплащателни сметки в боксофиса и се отчитат в рамките на местата за съхранение в брой, т.е. във всяка ръка, за всяка банкова сметка на предприятието.

ОРГАНИЗАЦИЯ
Банкови сметки
Касиери
Касиер CMC

Използвани справка "Касиер", за да се идентифицират местата за съхранение на пари в брой и на реалното движение. Елементите на директория "пари" трябва да попълват името на валутата и парите. В едната си ръка могат да се съхраняват пари на ръка само на една организация, членове на предприятието.



В случай, че компанията има електронни касови апарати (ECR в мрежата на дребно), информация за бокс офиса на тези устройства се съхранява в директорията "Каса CMC". Получени пари от продажбата на стоки на дребно (търговски етаж, които не са автоматизирани точка на продажба, магазин и т.н.), се преминава към регистъра на касата пари. За допълнителна ги прехвърлят в парични бизнеса (в рамките на събирането) ще бъде необходимо да се изготви съответния документ. Така, че е възможно, от една страна, да се отделно дребно от друг икономически живот на предприятието, и, от друга страна, за да се отрази правилно регулиран дейността на банките за събиране в магазините.

Наръчникът "Банкови сметки" съдържа информация за изчистването на банковите сметки на всички организации, които съставляват предприятието. Също така в тази директория съдържа информация за банковите сметки на изпълнителите. Регистър на "банкова сметка" е подчинен на указателя "организация" и "сметки", така и наблюдаваните кореспонденция банкова сметка конкретни организации или контрагент. сметка валута изцяло ще определи валутата на плащане.

Списъкът на използваната валута се съхранява в "валути" в директорията. Добавяне на нови елементи в справочник "валута" е възможно чрез подбор на класификатор. Определението на регулиран счетоводната валута (базова валута) и управленско счетоводство валута се извършва при създаването на настройките на профила, като изберете желания елемент от тази директория.

счетоводна Паричният поток се извършва в контекста на записи на парични потоци от директорията "Статии движение на средства." Поддържането на тези записи, необходими за по-нататъшно разделение на средства за анализ на получените средства и разноски. Ръководството е предварително дефинирани елементи ( "купувач на плащанията", "Плащане Provider", и т.н.), но потребителят може да добави своите членове. Предварително статия на паричния поток се попълва автоматично, когато се направи конкретна сделка и могат да бъдат променени от потребителя.

Случайна статия на паричния поток са пълни ръчно от потребителя в платежните документи с установеното мнение на операцията "Други енорийските фондове" и "Други парични потоци." Попълване на документите на паричния поток от статии ще позволи на потребителя да пробия отчети паричните потоци до нивото на елементите на паричните потоци.

Основните принципи на касова отчетност

Първият принцип е, че за да се опише всяко движение на средства, отделно копие на съответния документ.

Документите включват оперативна тип записи документ:

• «парична цел";

• «сметка парични средства заповед";

• «включени Платежното нареждане";

• «Платежно нареждане процедура."

Вторият принцип на счетоводството паричните потоци е възможност да се отрази върху движението на парични сделки в две фази:

Първо официално първични документи за намерения за плащане регистрация.

• Когато действителното движение на средства, генерирани в документите поставя оценка за изпълнението на операцията.

След приключване на първия етап на първичните документи са "не приема" статус. Като отражение на факта на операции изпълнението е специален печат - "приемане" - в същите документи.

Това е, както оригиналните документи са да покаже намерения да се обменят пари, и за посочване на действителната работа. Регистрирайте се възнамерява да бъде датата на документа, при определяне на знамето "Flip оперативното счетоводство", и приемане на документа се извършва, когато "платен" знаме и посочва датата на приемане.

Третият принцип е наличието на правила за контрол на подсистема за паричен баланс и влиянието на не-приети парични инструменти оперативна слой на изчисление на свободен паричен баланс.

По време на платежните документи, включени със знамето на "платен" никога не се следи паричното салдо. Това се дължи на факта, че платежните документи обикновено се извършва след "физически" паричен поток, който е факт, вече се е случило: на касата вече е получил парите от касата и ги брои, банката вече е отписан парите от сметката. Ето защо, за контрол на остатъци в този случай е уместно и не предоставя възможност на пълно работно време, за да се вземе проба конфигурация.

От друга страна, ако знамето е "платен" е изключен (което означава, че документът включва само флаг "Oper, сметката") на подсистемата документи по време на старта да се обърне внимание на режима на стопанство. По-специално, при извършване на оперативни парични баланс в определено място за съхранение и се контролира, в зависимост от правата на потребителя, или операцията се записва или не записва. Така се взема предвид стойността на потребителски настройки на правата "Позволете излишък свободен паричен баланс".

Безплатна паричен баланс се определя като реалното салдо на средствата по специална банкова сметка (в брой), увеличена с очаквани приходи за които не са приети документи и намалява със сумата на "документ" резервиран кеш и "под заявление". Резервен "на хартия" - документи, която не е приета счетоводна плащане, и разпоредба "при поискване" - се изпълняват документи формират "Заявление за разходи в брой", за да даде възможност "Backup" флаг. Последният документ се отнася до документи слой "прогноза", и се използва, за да отрази действителното движение на средства.

Когато по време на следващата парична инструмент тества операцията, се смята, че всички приходи ще отидат неприетите и неприет всички трансфери ще бъдат дебитирани от сметките. Затова формирането на парични инструменти оперативна слой трябва да бъде обосновано и имат много висока степен на вероятност на изпълнение на плащанията. Ако плащането по някаква причина не се състоя, след което документът трябва да бъде отстранен, така че да не се отрази на по-нататъшни операции с пари в брой. В противен случай, контрол парични салда няма да работи коректно.

Четвъртият принцип на подсистемата може да бъде наречена на неговото въздействие върху отчитането на населени места с изпълнители.

Поради факта, че парите е неразривно свързано с вземането предвид на взаимно, двустепенно проектирането на бизнес сделка с парични води до факта, че взаимното отражение на промените с изпълнители също се среща в два етапа:

• Ако "управление Records" само флаг, което означава, документ за фактуриране е неприет, върху него не е извършена промяна на населените места. Само отразява намерението за промяна на изчисленията във формата на пробиви в регистъра "населени места с изпълнители," датата на документа;

• Ако след включване на "платен" знаме, датата на плащане отразява реалните населените места с изпълнители. Който се образува от движението регистрирате "населени места с дата на плащане на изпълнителите.

• Ако документът е включена само флаг "платен", което означава, че операцията не е отразено в оперативната сметка, след операцията не се отразява на всички плащания, всяко споразумение с контрагент. Тази промяна засяга само касовото салдо на дата за плащане.

Само включването на две знамена в хартия води до промяна в действителните населените места и на контрагента към правилното отразяване на стопанската дейност като цяло.

Петият принцип на счетоводството паричните е, че за разделянето на приема и не-приетите платежни документи използва специална система за съхранение на информация - отделни регистри за съхранение.

За отчитане на състоянието на средствата на предприятието се използват за редица подобна структура, но различни по предназначение остатъчни регистри натрупване.

"Кеш" (остатъчен случай на натрупване). Регистърът събира информация за реалните движения на средства на предприятието. Вписванията в регистъра на документи, генерирани на подсистемата "Cash Разглеждане" включен "платен" флаг.

"Cash да отпише" (остатъчен регистъра на натрупване) Регистърът събира информация за не-приети планове приспадания. Това означава, че се генерират записи по време на проектирането на първични документи, за да тегли средства, ако все още не се е появил самият отмяната (не е зададено да "платен" флаг). Всички движения са записани в регистъра, в контекста на първични документи, които не се е случило все още действителния дебит.

"Cash доход" (остатъчен случай на натрупване). Регистърът събира информация за не-приети планове за паричните потоци. Това означава, че записите са генерирани на базата на данни от регистрирани първични документи за получаване на средства, действителното получаване на което не се е случило все още. Например, в платежното нареждане, получено от контрагента по факс и все още не са потвърдени от банката. Всички движения са записани в регистъра, в контекста на първични документи, които все още не са се случили действителната командироването на пари в брой.

"Cash Flow" (натрупване работен регистър). Регистърът събира информация за всички движения на парични и непарични позиции в контекста на паричния поток. Натрупаната информация се използва за генериране на специална "парични потоци" доклад, както и да "докладва на главата" на доклада.

с непарични сделки

Получаване на непарични инструменти, издадени:

• «В платежното нареждане включена" - документът е предназначен за отчитане на непаричен доход;

• «акредитив получи";

• «Payment Request изложени";

• «плащане молба-комисионна примири";

• «заповед за плащане: Парични потоци" (използвани за частично плащане на банката платежни документи).

Опции за бизнес сделки:

Купувачът плащане - за промяна на вида на населените места по договорите "с купувача" или "Комисията";

Възстановяване на доставчика - да променят вида на населените места по договорите "доставчик" или "На изпращача";

Плащания по заеми - за промяна на вида на населените места по договорите "Други" под "Плащания по заеми" - заем или за възстановяване, издадено сега кредитен;

Други не-паричните потоци - да влезе на началното салдо и прехвърляне на средства между текущите сметки на организацията;

Други плащания към изпълнителите - за плащания по договори с оглед на "Други".

В платежните документи е възможно да се:

• Обръщане на плащания по един договор (сделка) ( "Edit" = "Не дял");

• Разделете сумата на няколко договора (сделки) ( "Edit" = "Списък").

Когато е избрана като "Други не-паричните потоци" операции се увеличават само в касовото салдо по текущата сметка се записва. В този случай, платецът може да се пропусне. Този режим може да се използва за направата на първоначалните клирингови баланси на парични средства в началото на информационна система.

В конфигурацията, че е възможно да се отрази на частичното плащане на документи за банкови сетълмент. чрез документи "Плащане Поръчка: паричен поток" и "Платежно нареждане: парични отписвания", които се въвеждат въз основа на съответното плащане документ. След платежното нареждане, данните от оригиналните документи за плащане не могат да бъдат редактирани; детайли на място "платени" и "Дата на плащане" се появява надпис "частичното плащане" и посочване на размера на паричното салдо трябва да се плати.

Такава информация е регистрирано При извършване на парични получаване на документите:

1. Ако само флаг "Flip оперативното счетоводство":

Запишете намерение за получаване на пари, че е неприет предлагането на пари (в регистъра енория на натрупване на "Cash доход");

Запишете прогнозата (намерение) селища промени в контрагент - дълга контрагент намаляване (консумация регистър на натрупване "разплащания с контрагенти"), с изключение на операцията "други непарични поток";

2. Ако само флаг "платен":

Записва се действителното увеличение на паричния баланс (енория регистъра в остатъчната натрупването на "Кеш");

Запишете изпълнение на платежни операции - приемане на плащане (дебит в остатъчната натрупването регистър "Парични доходи");

3. Ако и двата флага - и "платени" и "Флип оперативното счетоводство":

Записване факт неприет плащане и приемане (натрупване дебитна и кредитна в регистъра "Cash доход");

Записва се действителното увеличение на паричния баланс (енория регистъра в остатъчната натрупването на "Кеш");

Регистри за целите на анализа на движението на пари в рамките на статия движение, контрагенти и сделки, проект (вписване в регистъра на натрупване на работа "Парични потоци");

Тя записва реалното намаляване на дълга на контрагента (в натрупването на регистър поток "разплащания с контрагенти");

Запишете прогнозните (намерение) промени в плащанията към намаляване на дълга контрагент контрагента (поток в остатъчната натрупването регистър "населени места с изпълнители"), операцията "други непарични denezhnyhsredstv поток".

Прекарването на непарични инструменти, издадени:

• «Платежно нареждане процедура" - документ, предназначени за запис на непарични отписване;

• «Писмо предава";

• искане «получено плащане";

• «плащане молба-Комисията получи";

• «Платежно нареждане: Отписване на финансови средства" (използвани за частично плащане на банката платежни документи).

Възможни операции:

Заплащане на доставчика. Той се използва за промяна на вида на населените места по договорите "доставчик" или "На изпращача";

Възстановяване на купувача. Той се използва за промяна на вида на населените места по договорите "с купувача" или "Комисията";

• Прехвърляне на данъка;

Уреждане на заеми за предприемачи. Той се използва за промяна на взаимно договорен тип "Други" под "Плащания по заеми" - връщане на предприятието на заем или кредитна контрагент;

други непарични отписване. Произволни теглят средства могат да се използват за вътрешни парични преводи между сметки;

Други населени места с изпълнители. Той се използва за уреждане на договори с оглед на "Други", например с митниците.

За не-приема плащания (проведени върху оперативната сметка, но не са платени) се настройва автоматично към резерва на наличните средства "под документа." В резултат на по-ниско ниво се контролира баланса по текущата сметка, а парите може да се зарежда само когато "платен" флаг в същия документ.

По време на документа безналични преводи записват информация, подобна получаване на документи:

1. Ако само флаг "Flip оперативното счетоводство":

Запишете намерението на изходящи парични потоци, които е неприет анулиране и резервация на изпирането на пари "под документа" (енория регистър в остатъчната натрупването на "Кеш за отписване");

Запишете селища промени прогнозата (намерение) на контрагента - увеличаване контрагент вземания (енория регистър в остатъчното натрупване "разплащания с контрагенти"). Освен когато избраната дейност е "други непарични поток";

2. Ако само флаг "платен":

Запишете реалното намаление в паричен баланс (поток в остатъчната натрупването регистър "Кеш");

Запишете изпълнение на платежни операции - приемане на плащане и премахване на разпоредбата "на хартия" на пари (скоростта на натрупване в регистъра "Кеш за отписване");

3. Ако и двата флага - и "платени" и "Флип оперативното счетоводство":

Записване факт неприет плащане и приемане - за задаване на резервните пари и нейното отстраняване (приходи и разходи в регистъра на натрупване на "Кеш за отписване");

Регистрируется фактическое уменьшение остатка денежных средств (расход в остаточном регистре накопления «Денежные средства»);

Регистрируется для целей анализа движение денег в разрезе статей движения, контрагентов и сделок, проектов (запись в оборотном регистре накопления «Движение денежных средств»);

Регистрируется фактическое увеличение задолженности контрагента (приход в регистре накопления «Взаиморасчеты с контрагентами»);

Регистрируется прогноз (намерение) изменения расчетов с контрагентом - увеличение задолженности контрагента (приход в регистре накопления «Расчеты с контрагентами»), кроме операции «Прочее поступление безналичных денежных средств».

Обработка «Выписка из банка» позволяет выполнить сверку «живой» выписки банка с зарегистрированными в информационной базе платежными документами. Она не порождает каких-либо проводок и не регистрирует хозяйственные события.

Обработка «Выписка банка» предназначена для:

• построения аналога бумажной банковской выписки;

• акцепта группы платежных документов;

• получения (контроля) информации о состоянии платежных документов. То есть, для сравнения учетных данных по проведенным документам (безналичным платежам) с реальной банковской выпиской.

Отражение операций с наличными денежными средствами

Учет наличных денежных средств во многом совпадает с учетом безналичных денежных средств. Отличие заключается в том, что дополнительно по кассе нужно отражать операции:

• Поступления розничной выручки;

• Расчетов с подотчетными лицами,

• Сдачи выручки в банк и поступления в кассу из банка.

Учет поступлений наличных денежных средств оформляется с помощью документа «Приходный кассовый ордер». Виды операций:

• Поступление от контрагентов (покупателей, поставщиков, кредиты и займы от прочих контрагентов и т.д.);

• Поступление от сотрудников (неизрасходованные подотчетные суммы);

• Поступление розничной выручки;

• Приход из банка (с расчетного счета);

• Любой произвольный приход денег.

Учет расходования наличных денежных средств оформляется с помощью документа «Расходный кассовый ордер». Виды операций:

• Оплата задолженности предприятия контрагентам (покупателям, поставщикам, расчеты по кредитам и займам и т.д.);

• Выдача денежных средств в подотчет сотрудникам предприятия;

• Выдача разменной монеты в кассы ЭККА розничных точек;

• Сдача торговой выручки в банк;

• Любое произвольное списание наличных денежных средств.

Правила работы с указанными документами аналогичны вышеописанным для безналичных денежных документов.

В кассовых ордерах помимо общих для всех платежных документов флагов «Отразить в оперативном учете» и «Оплачено» есть еще один флаг: «Отразить в управленческом учете». При выключении этого флага, флаги «Оплачено» и «Отразить в оперативном учете» автоматически выключаются и становятся недоступными. При проведении кассового ордера только по бухгалтерскому учету не формируется никаких движений в регистрах управленческого учета.

Когато флаг "Управленско счетоводство" работи с правилата на парични документи са подобни на правилата за работа с непарични инструменти. Плащането Дата на документа не може да бъде различна от датата на документа (под формата на документа е само едно предложение "Дата"). В изчисленията с изпълнители с помощта на парични нареждания, както е в случая на безкасови плащания, е възможно да се разделя на сумата на плащане по няколко договора (сделки).

В случай на забавените плащания отговорни лица ( "операция по изтегляне на средства podotchetniku"), както е предвидено от предишния доклад за разход, можете да посочите само един доклад разход. Ако подпори оставя празно, по време на сметка в брой заповед издаденото пари ще се тълкува като аванс отговорно лице.

По време на документ "кеш ред" регистрирания същата информация и на същите принципи като в документа "включва заповед за плащане", в "сметка в брой заповед" - като документът "Платежно нареждане процедура."

Вътрешният движение на пари в брой

Отчитане на паричните транзакции от депозит на парична сума в банката, в един от двата начина:

1. В документ. "Сметка в брой заповед", ​​с оглед на операцията "плащане в брой в банката";

2. Двата документа.

Първо, "Обявяване на таксата в брой." Документ Дата - е датата на издаването на пари от касата, и датата на плащане - това е датата на прехвърляне на пари по сметката;

Тогава "отчита паричните заповедта за" с оглед на операция "плащане в брой в банката", а позоваването на obyavku. дата на документа и дата на плащане - датата на прекратяване на тези пари от парите на банката за депозит по сметката.

За операции се движат пари "банка - каса" не е предвидено създаването на платежни нареждания. Избор на метод на отражение се определя от такива аргументи:

• Правилното съчетаване на отчета за "живо" банка с документите, регистрирани в базата данни, е възможно само при използване на документа "Обявяване на плащане в брой", като в документа се качват и признато лечение "банково извлечение";

• операция разнообразие отражение върху двата документа, позволява да се вземе предвид разликата във времето отписване на пари в брой и публикуване на сметката (в брой в транзит).

Отчитане на операциите prihodovaniya брой на касата на банката е също така извършва по един от двата начина:

1. В документ. "Cash ред" с оглед на операцията "Получаване на пари в брой в банката";

2. Двата документа:

Първо, "чек Кеш";

Тогава "пари в брой, за" с оглед на операцията "Получаване на пари в брой в банката", а позоваването на осребри чек. Избор на метод на отражение също се определя от два аргумента:

• Правилно помирение с "жива" банков отчет;

• Способност да се отрази разликата в датите на отписване на пари от сметката и получаване на касата.

За да се отрази в административната сметка на вътрешния движение на средства от една каса в друга е документът "Вътрешен изместване на пари в брой." Движението е възможно само между касовите апарати, които имат едни и същи пари валута депозит.

Въвеждане на касови наличности в началото на информационната система

За да направите информация за паричните салда в местата на тяхното съхранение се препоръчва използването на следните документи:

• За останалата безкасово на "платежното нареждане, включени" операции с оглед "непарични доходи." В документа, датата на плащане е равна на датата на влизане баланси, и плащане на флага е включен. баланс на валутните разплащателни сметки са въведени по същия начин;

• За балансите на брой, "кеш ред" с оглед на операцията "Други енорийските средства." Правилата са подобни на изложеното по-горе, че е пълен с непарични активи.

<== Предишна лекция | На следващата лекция ==>
| управление на средствата от

; Дата: 05.01.2014; ; Прегледи: 1278; Нарушаването на авторските права? ;


Ние ценим Вашето мнение! Беше ли полезна публикуван материал? Да | не



ТЪРСЕНЕ:


Вижте също:



ailback.ru - Edu Doc (2013 - 2017) на година. Тя не е автор на материали, и дава на студентите с безплатно образование и използва! Най-новото допълнение , Al IP: 11.45.9.26
Page генерирана за: 0.102 сек.