КАТЕГОРИЯ:


Астрономия- (809) Биология- (7483) Биотехнологии- (1457) Военное дело- (14632) Высокие технологии- (1363) География- (913) Геология- (1438) Государство- (451) Демография- (1065) Дом- (47672) Журналистика и СМИ- (912) Изобретательство- (14524) Иностранные языки- (4268) Информатика- (17799) Искусство- (1338) История- (13644) Компьютеры- (11121) Косметика- (55) Кулинария- (373) Культура- (8427) Лингвистика- (374) Литература- (1642) Маркетинг- (23702) Математика- (16968) Машиностроение- (1700) Медицина- (12668) Менеджмент- (24684) Механика- (15423) Науковедение- (506) Образование- (11852) Охрана труда- (3308) Педагогика- (5571) Полиграфия- (1312) Политика- (7869) Право- (5454) Приборостроение- (1369) Программирование- (2801) Производство- (97182) Промышленность- (8706) Психология- (18388) Религия- (3217) Связь- (10668) Сельское хозяйство- (299) Социология- (6455) Спорт- (42831) Строительство- (4793) Торговля- (5050) Транспорт- (2929) Туризм- (1568) Физика- (3942) Философия- (17015) Финансы- (26596) Химия- (22929) Экология- (12095) Экономика- (9961) Электроника- (8441) Электротехника- (4623) Энергетика- (12629) Юриспруденция- (1492) Ядерная техника- (1748) Arhitektura- (3434) Astronomiya- (809) Biologiya- (7483) Biotehnologii- (1457) Военни бизнесмен (14632) Висока technologies- (1363) Geografiya- (913) Geologiya- (1438) на държавата (451) Demografiya- ( 1065) Къща- (47672) журналистика и смирен (912) Izobretatelstvo- (14524) външен >(4268) Informatika- (17799) Iskusstvo- (1338) историята е (13644) Компютри- (11,121) Kosmetika- (55) Kulinariya- (373) културата е (8427) Lingvistika- (374) Literatura- (1642) маркетинг-(23702) математиците на (16968) Механична инженерно (1700) медицина-(12668) Management- (24684) Mehanika- (15423) Naukovedenie- (506) образователна (11852) truda- сигурност (3308) Pedagogika- (5571) Poligrafiya- (1312) Politika- (7869) Лево- (5454) Priborostroenie- (1369) Programmirovanie- (2801) производствено (97 182 ) индустрия- (8706) Psihologiya- (18388) Religiya- (3217) Svyaz (10668) Agriculture- (299) Sotsiologiya- (6455) на (42831) спортист строително (4793) Torgovlya- (5050) транспорт ( 2929) Turizm- (1568) физик (3942) Filosofiya- (17015) Finansy- (26596) химия (22929) Ekologiya- (12095) Ekonomika- (9961) Electronics- (8441) Elektrotehnika- (4623) Мощност инженерно ( 12629) Yurisprudentsiya- (1492) ядрена technics- (1748)

Анализ на структурата и динамиката на баланса на активите и пасивите




Кратко описание на търговската банка

Банката "Уралсиб" е основният актив на "Уралсиб" Financial Corporation. Уставният капитал на банката на 1 март, 2015 г. в размер на 298 000 RBL., Размерът на активи 356 000 търкайте., Размерът на собствения капитал 456 000 рубли.

Банка "Уралсиб" - един от най-голямата универсална банка на федерално ниво, която предлага широка гама от финансови услуги за частни и корпоративни клиенти. Основните направления на дейността на банката са на дребно, корпоративно и инвестиционно банкиране.

Организацията майка на банката се намира в Москва. Дистанционно централно звено работи в Уфа. Интегрирана регионална мрежа за продажби на финансови продукти и услуги на банката, както е на 01 март, 2015 включва:

- 7 клонове

- Office 369

- 2763 ATM

- 536 терминали за плащане

- 29 832 POS-терминали

Според списание "Profil" на 01 февруари 2014 г. Уралсиб банка заема 19-та позиция сред стоте най-големи руски банки по отношение на капитала.

АД "UralSib", OJSC Уфа DPO "Клон g.Birsk" е проектиран да работи с акционери и клиенти, "Уралсиб".

АД "UralSib", OJSC Уфа DPO "Клон g.Birsk" е структурна единица, която е част от единна организационна структура "UralSib", и това е един филиал ангажирани в Руската федерация "UralSib" функцията на територията на Република Башкортостан. В своята дейност, на клона на OJSC "UralSib" DPO "Клон g.Birsk" се ръководи от законодателството на Руската федерация, наредби на Централната банка на Руската федерация, които не са задължителни, членове на Банката на Асоциацията, както и "Уралсиб" Правилник за регионални банки. DPO "Клон g.Birsk" не е юридическо лице. Той сключва търговски, договорни, кредитни и уреждане на отношения в името на "Уралсиб".

Това разделяне на "UralSib" g.Birsk предлага дейности по поддръжка на физически лица, юридически лица и индивидуални предприемачи. Включително DPO "Клон g.Birsk" предоставя кредити на физически лица.

Клон на АД "UralSib" Уфа DPO "Клон g.Birsk" има отделен баланс, който е неразделна част от баланса на "Уралсиб". В съответствие с правилата, установени от Централната банка, дъщерно дружество на консолидирания баланс като част от "UralSib" предвижда:

- Prudential и ликвидност.

- Депозитът на привлечените средства във фонда на задължителните резерви, предвидени от законодателството на RF на банките.

- Създаването на резерви в средствата банкови и застрахователни.

Анализ на структурата на баланса на ОАО "UralSib" разкри следните тенденции. През целия период на проучването се наблюдава увеличение на общия размер на активите. В първата четвърт на 2014 година. стойността на общите активи в размер на 43 578 рубли., за 2-ро тримесечие 2014 46 941 RBL., за 3-то тримесечие 2014 52 560 търкайте., като на 4-то тримесечие на 2014 година. 54 100 рубли. По този начин, общото увеличение на общите активи през анализирания период е в размер на 11 522 рубли. или 25,42%. Темпът на нарастване на общия размер на активите през първото тримесечие е бил 11,14%, 11,13% през втората, в третата 1.12%. Очевидно е, че, въпреки увеличението на стойността на общите активи по време на целия период на проучване, темпът на нарастване на този показател постепенно се забавя. Следователно, увеличаването на този индекс не може да се тълкува като недвусмислено положителна тенденция.



Най-качественият състав на активи се определя въз основа на следните групи обобщени статии:

- производствени активи.

- Непроизводствени активи.

- Разходи за собствени нужди.

Делът на производствени активи в 1-во тримесечие на 2014 година. Тя представлява 69,1% от общия размер на активите, в 2-ро тримесечие на 2014 година. 65,8% през Q3 2014. 60,9% за 4-то тримесечие 2014 година. 52,7%. Цената на производствени активи за периода от 1-во тримесечие на 2014 година. за четвъртото тримесечие на 2014 година. намаляло с 130,491 рубли. (4.11%). Те възлизат на 314,558 рубли. Както на първия тримесечие на 2013 година. и 351,882 рубли., 321 855 рубли., 287 619 търкайте., съответно, като най-2,3,4 четвърти от 2014 година. Там не е единна тенденция в показателите: в първата тримесечие възлиза на 1,11% през второто, 4.2% през третото 10.37%. Темпът на нарастване на производствените активи, с изключение на 4-то тримесечие 2014 г. По-долу темпът на нарастване на общия размер на активите. За производствените активи включват транзакции с клиенти, инвестиции финансови капитали, обществени и частни ценни книжа, облигации, заеми, отпуснати от други банки, както и други заеми (виж фигура 2.1.).

Фигура 2.1 - Динамика на обема и структурата на производствените активи на OJSC "Уралсиб" за периода 2013-2014 г..

Промяната в производствени активи е по-засегнати от увеличението на сделки с клиенти. Активните операции на банката с клиенти в 1-во тримесечие на 2014 година. е в размер на 280,182 рубли., за 2-ро тримесечие 2014 година. 259 433 търкайте. За третото тримесечие 2014 година. 303 339 търкайте., За 4-то тримесечие 2014 година. 216 959 рубли. Растежът на операции с банкови клиенти за целия период на проучване, в абсолютно изражение възлиза на 236,777 рубли., В относителна 4,15%. Тримесечният темп на растеж бяха, както следва: 11.26%, 8.84% ръст на индекса се забави, а в 4-то тримесечие на 2014 година. тази цифра е 4,1%

При операциите с клиенти означава: дава на краткосрочни и дългосрочни кредити, просрочени кредити, операции с чекове и благородни метали, съвместни дейности, факторинг и лизинг, както и гаранции, издадени.

Значителна част от извършените транзакции с клиенти, както в началото и в края на периода на изследване са дългосрочни и краткосрочни заеми. Относителният им дял в общия размер на сделки с клиенти на първия тримесечие на 2014 година. 78,8% през Q2 2014. 89.2%. Стойността на издадените дългосрочни заеми значително надвишава стойността на издадените краткосрочни заеми. Обемът на краткосрочните кредити в размер на 624,018 рубли. за 1-во тримесечие 2014 година. и 716 276 RBL. 722 120 търкайте., 663 311 рубли. 2, 3,4, четвърти от 2014 година. съответно.

Основният дял (31.7% през Q1 2014. И 32,9% през 4-то тримесечие на 2014 г.) В краткосрочни заеми на група вземат краткосрочни заеми за неправителствени организации. Въпреки увеличението на теглото на този показател в общата стойност на издадените краткосрочни заеми, в абсолютно изражение, динамиката му е неясна, а делът на този показател в общата сума на активите се увеличава от 31,7% до 32,9%. Промяната в този показател предварително определена промяна в общия обем на издадените краткосрочни заеми в много отношения. Структурните компоненти на краткосрочни банкови заеми по време на периода на проучването се променили, както следва (виж фигура 2.2.):

- Обемът на краткосрочно кредитиране на неправителствени организации са се увеличили с 20,174 рубли. (10.18%).

- Стойността на предоставените на физическото краткосрочни заеми. лица за потребителски цели са се увеличили с 16 828 рубли. (4.17%).

Фигура 2.2 - Динамика на обема и структурата на краткосрочните кредити за OJSC "Уралсиб" за периода 2013-2014 г..

През периода от 1-во тримесечие на 2014 година. за четвъртото тримесечие на 2014 година. има кредитен растеж в дългосрочен план до 154,244 рубли. до 111,775 рубли. Общият процент на нарастване на този показател е 9%, тримесечният темп на растеж са: 9,3%, 12,7%, 11,55%. Темпът на растеж на просрочени дългове не надвишава темпа на нарастване на общите кредитни инвестиции, които положително характеризира кредитната политика на банката.

Размерът на просрочените задължения на първия тримесечие на 2014 година. Тя е в размер на 35 997 рубли., Но в края на периода на проучването 13 097 рубли. По този начин, увеличаването на този показател е 45 120 рубли. (52.47%). В същото време през целия период на изследването делът на просрочените кредити в общия размер на активите не превишава 1,7%. Делът на сделките с проверки и благородни метали в активните операции на банката, без клиенти.

Делът на активите на банката, направени в чартърни капитала на организациите не надхвърля 0,001% от общите банкови активи. Този показател по време на периода на проучването не се променя и е в размер на 5000 рубли. По време на периода на "UralSib" извършва операциите на факторинг и лизинг, както се наблюдава в динамиката на показателите за обема и структурата на баланса.

Инвестициите в държавни ценни книжа по време на целия разглеждан период надвишава темпа на нарастване на общите активи 25.42%, инвестиции в не-държавни ценни книжа не. В този случай максималните стойности на показатели като инвестиции в държавни ценни книжа за 1-во тримесечие на 2014 година. 85 143 рубли. До края на тестовия период, стойността на инвестициите в държавни ценни книжа се понижи до 77 187 рубли. През анализирания период, намаляване на инвестициите на дълг, капиталови ценни книжа и записи на заповед, до 153 419 рубли. Делът на необслужваните активи в общите активи на банката за 1-во тримесечие 2014 година. Това беше 11,6% през Q2 2014. 8,3% за 3-то тримесечие 2014 година. 8,7% за 4-то тримесечие 2014 година. 10,8%. Необслужвани активи за първото тримесечие 2014 година. е в размер на 504,915 рубли., 2-ро тримесечие 2014 година. 383 927 търкайте. За третото тримесечие 2014 година. 459 260 търкайте., За 4-то тримесечие 2014 година. 593 126 рубли. Динамиката на този показател е двусмислен.

През периода на изпитване, най-голям дял в непроизводствени активи да се заемат, абстрактни банкови изчисления. Делът на средствата пренасочват към банката оценява за Q1 2014. Тя е в размер на 58,8% от непроизводствени активи за 4-то тримесечие 2014 година. 65.6%. В абсолютно изражение, там е и ръстът на този показател.

Като цяло, на структурните компоненти на необслужвани активи за периода от 1-во тримесечие на 2014 година. за четвъртото тримесечие на 2014 година. са настъпили следните промени:

- Стойността на активите в абстрактните изчисленията са се увеличили с 92,268 рубли.

- Количеството на резерви е намалял с 53,885 рубли.

- Стойността на вземанията от вземанията за лихви (длъжниците) се е увеличил с 139 000 рубли.

- Стойността на други вземания са намалели с 362 хиляди рубли.

Доминиращ в състава на активите на банката по време на целия период на изследване са разходите за собствените си нужди. Относителният им дял в 1-во тримесечие на 2014 година. Тя е в размер на 19,3% през Q2 2014. 26% за третото тримесечие 2014 година. 30,4% за 4-то тримесечие 2014 година. 36.5%. темп на нарастване на разходите за собствени нужди е 53,46%, съответно, по-висок от темпа на нарастване на общия размер на активите.

Разходите за собствени нужди за първо тримесечие 2014 година. е в размер на 844,553 рубли., в края на периода на проучването 197 355 рубли. Нарастването на този показател за целия период е в размер на 152,802 рубли.

Най-голям дял в структурата на разходите за собствени нужди по време на целия период на изследването, е член на разходите и загубите, и се наблюдава тенденция на нарастване на този показател и в двете абсолютни и относителни стойности.

Налице са следните промени в разходите за собствени нужди за целия период:

- Стойността на капитализирани активи се увеличават с 152,802 рубли.

- Оценка на нематериални активи се увеличават с 3 000 рубли.

- Стойността на интра-парични активи леко се повишават до 9000 рубли.

По време на периода на проучването е имало увеличение на собствения капитал и намаляване на привлечените средства. Размерът на привлечените средства е намалял в периода на изследването от 53 097 рубли. (2%). Динамиката на този показател е както следва:

- На 01.04.13g. - 375 245 рубли.

- На 01.07.13g. - 391 565 рубли.

- На 01.10.13g. - 331 328 рубли.

- На 01.01.14g. - 322 148 рубли.

Тримесечният темп на растеж на този показател: 3%, 8%, 6% през второто, третото и четвъртото тримесечие на 2013 година. съответно.

Фигура 2.3 - Динамика на собствени и привлечени средства на банките OJSC "Уралсиб" за периода 2013-2014 г..

През целия период на проучването, повече от 90% от набраните средства съставляват депозитния компонент. Поради това промяната на стойността на депозитния компонент определя динамиката на всички парични средства, набрани (вж. Фигура 2.3).

Между 01.04.13g. от 01.01.14g. стойността на депозитите намалява с 125,129 рубли. (4%) до 302 510 търкайте. до 277,382 рубли. Намаляването на тази цифра е до голяма степен се дължи на спад в привлечените средства в сметката на търсенето. В същото време, стойността на много по-малки, отколкото техните депозити.

писмо до поискване сметки са както следва:

- На 01.04.13g. - 588 336 рубли.

- На 01.07.13g. - 512 782 рубли. (-11%)

- На 01.10.13g. - 722 172 рубли. (+ 38%)

- На 01.01.14g. - 325 594 рубли. (-55%)

Най-голям дял в търсенето на сметки (повече от 59%), долива се сметките на неправителствени организации. Динамиката на този показател определя динамиката на цялата група сметки писмо до поискване от. На 01.04.13g. писмо до поискване в сметките на неправителствени организации на "UralSib" е 345,860 рубли., при 01.07 13г. 267 070 търкайте., 425 520 рубли. и 194,980 рубли. на 01.10.13g. и 01.01.14g. съответно. По този начин, ако второто и четвъртото тримесечие се наблюдава отлив на средства в размер на 78,790 рубли. и 230,540 рубли. съответно през третото тримесечие - на потока от средства в размер на 158,450 рубли.

По време на периода на проучването, на структурните компоненти на предварително обаждане сметки следните промени:

- Стойността на средствата по сметки писмо до поискване държавните предприятия и организации са намалели с 6,880 рубли. (70%).

- Стойността на средствата по сметките на писмо до поискване НПО е намалял с 150 880 рубли (44%) ..

- Стойността на средствата в организациите, до поискване печалба на сметки Poste е намаляло с 106,763 рубли. (94%).

- Стойността на активите на сметки на физически лица писмо до поискване индивидуални предприемачи са намалели с 6,091 рубли. (23%).

- Стойността на средства в до поискване NAT на сметки Poste. лица са се увеличили с 7849 рубли. (8%).

- Стойността на средствата в чуждестранно сметки писмо до поискване се увеличава с 23 000 рубли. (28%).

Стойността на срочни депозити в 01.04.13g. е в размер на 214,175 рубли., на 01.07.13g. 208 503 търкайте., По 01.10.13g. 236 035 търкайте., По 01.01.14g. 251 788 рубли. По този начин, общото увеличение на този показател за целия период възлиза на 13,613 рубли. (6%).

Фигура 2.4 - Динамика на обема и структурата на привлечените средства на банките OJSC "Уралсиб" за периода 2013-2014 г..

В структурата на срочни депозити отчете най-голям дял в депозитите на населението, намаляване на дела на депозитите на домакинствата, наблюдавани в същото време, срочни депозити от 83,5% до 80,8%. Структурните елементи на срочни депозити за периода от 01.04.13g. от 01.01.14g. са настъпили следните промени:

1) увеличаване на депозитите на домакинствата време възлиза на 45,561 рубли. (2%);

2) сумата на срочните депозити на предприятията намалява с 166,948 рубли. (17%);

3) увеличаване на получените по междубанковите кредити в размер на 259,000 рубли. (44%).

Трябва да се отбележи хетерогенността на динамиката на междубанковите кредити, ако втората и третата четвърт видя неизменността на този показател в периода от 01.10.13g. от 01.01.14g. ръста на кредитите, получени от други банки в размер на 44%, или 259,000 рубли. Делът на кредитите, получени от други банки в пасива на банката по време на анализирания период се е увеличил от 0,5% до 8,8%. Структурата на депозитния компонент е благоприятна по отношение на ликвидността, като срочни депозити са с най-голям дял в него. Като негативни тенденции трябва да се отбележат значителен ръст на общия брой повдигнати средства от заеми, получени от други банки.

На 01.04.13g. стойността на дълга в размер на 137,998 рубли., което представлява намаление на този показател от 27% през четвъртото тримесечие. Като цяло, за периода от 01.04.13g. от 01.01.14g. стойността на дългови задължения на банката отказа да 37 424 рубли. (27%) и възлиза на 01.01.14g. 100 574 рубли.

Средства за платежните системи 01.04.13g. е в размер на 3790 рубли., но в края на периода на изследването 3604 рубли. Общият спад в този показател е 5%. Динамиката на този показател не се различават стабилност. Делът на други задължения в Банката на привлечените средства в началото на периода на проучването е 1% и в края е 4.5%. Нарастването на този показател през периода 01.04.13g. от 01.01.14g. е в размер на 109,642 рубли. (35%). Независимо от факта, че по време на разглеждания период е имало увеличение на този показател, като прирастът му е забавил до известна степен. Equity банка на 01.04.13g. е в размер на 148,274 рубли., на 01.07.13g. 148 377 търкайте., По 01.10.13g. 195 232 търкайте., По 01.01.14g. 235 953 рубли.

В резултат на това, по време на анализирания период, стойността на собствения капитал на банките се е увеличил с 127,679 рубли. или 15%. Темпът на растеж на тримесечна беше 35%, 26%, 20%. този темп на растеж индекс забави значително (вж. Фигура 2.5).

Фигура 2.5 - Динамика на обема и структурата на собствения капитал OJSC "Уралсиб" на банката за периода 2013-2014 г..

Стойността на собствения капитал на банката за периода от 01.04.13g. от 01.01.14g. увеличена с 49,416 рубли. или 10%. Делът на капиталовите собствени средства е намалял от 41,4% до 22,3%. Трябва да се отбележи, че спадът в този показател се наблюдава само през третото тримесечие. Стойността на собствения капитал за периода от 01.07.13g. от 01.10.13g. е намалял с 2% до 507 404 рубли. до 498,596 рубли. На 01.01.14g. тази цифра се увеличава до 25 822 рубли. или 5%. Нарастването на този показател се дължи, от една страна, да се увеличи резервен фонд от 28 789 рубли. (21%), и второ, увеличаване на средствата, проведена в специални фондове на банката на 3770 рубли. (26%), и трето, увеличаване на износването на работните 11,836,000 RBL., В четвъртата, увеличението на резервите за възможни загуби 5 02 000 рубли. (4%). Размерът на парите в резервния фонд през второто тримесечие се увеличава с 28 789 рубли. и остава непроменен до четвъртото тримесечие на 2013 година.

Размерът на средствата в специалните фондове за целия период е смесена тенденция. Темпът на спад за третото тримесечие е 22%, темпът на растеж за второто и четвъртото тримесечие са 4% и 55%, съответно. Като цяло, за периода от 01.04.13g. от 01.01.14g. тази цифра се увеличава с 26%. Амортизацията OS по време на периода на проучването е насочено към увеличаване. В началото на 2013 г. стойността възлиза на 20,339 рубли., И в края на 2013 г. 32 175 рубли. Общото увеличение на анализирания период е в размер на 11 836 рубли. или 58%.

Провизиите за загуби се увеличават по време на периода на проучването от 10,043 рубли. (4%) и възлиза на 01.01.14g. 13 613 рубли. (5.6% от собствения капитал на банката). Размерът на печалбата по време на периода на проучването не се променя и остава на 1077 рубли. По време на периода на проучването, акционерния капитал остава непроменен. Размерът на уставния капитал е 17 308 RUR.

Размерът на отрицателни разлики от преоценка на дългови и капиталови ценни книжа в 01.04.13g. е в размер на 2594 рубли., на 01.07.13g. 2014 RBL., В 01.10 13г. 5247 RBL., По 01.01.14g. 700 000 рубли.

Банковите Доход на 01.04.13g. е в размер на 42 386 рубли., в края на периода на проучването 159 573 рубли. Темпът на нарастване на този показател през второто тримесечие на годината е 65%, в третата 35%, на четвъртия 29%. В същото време в периода на изпитване, което е намаление в стойността на отложените приходи 116 000 рубли. (2%). Забавянето в ръста на приходите и намаляване на приходи за бъдещи периоди е негативна тенденция.

Размерът на собствения капитал при изчисляването се увеличи от 23 652 рубли. (На 01.04.13g.) До 22 738 рубли. (На 01.01.14g.). Темп роста данного показателя ниже темпа роста собственных средств, вследствие чего удельный вес собственных средств в расчетах сократился с 20,3% до 9,5%.

Большое значение при анализе структуры собственных средств занимает определение реально свободных кредитных ресурсов. Собственные средства брутто включают в себя как собственные средства нетто, так и отвлеченные, иммобилизованные ресурсы. Динамика иммобилизованных средств анализируемого банка следующая:

- на 01.04.13г. - 87 386 руб.

- на 01.07.13г. - 11 729 руб.

- на 01.10.13г. - 16 430 руб.

- на 01.01.13г. - 20 554 руб.

Таким образом, темп прироста данного показателя во втором квартале составил 42%, в третьем и четвертом квартале по 32% и 25% соответственно. Темп прироста данного показателя во втором и четвертом кварталах несколько опережают темпы прироста собственных средств брутто, что является негативной тенденцией. В тоже время величина собственных средств брутто превышает сумму иммобилизованных ресурсов, что в целом является положительным моментом в ресурсной составляющей банка.

Таким образом, из анализа пассивов следует, что в рассматриваемом периоде увеличилась ресурсная база банка за счет увеличения стоимости собственных средств на 127 679 руб. (12,92%). Привлеченные средства, в свою очередь, снизились на 53 097 руб. На уменьшение привлеченных средств во многом повлияло уменьшение счетов до востребования на 26 742 руб. (33%). Срочные депозиты за исследуемый период увеличились на 13 613 руб. Негативным фактором в увеличении срочных депозитов является увеличение суммы кредитов, полученных у других банков на 25 000 руб. (44%).