КАТЕГОРИИ:


Астрономия- (809) Биология- (7483) Биотехнологии- (1457) Военное дело- (14632) Высокие технологии- (1363) География- (913) Геология- (1438) Государство- (451) Демография- (1065) Дом- (47672) Журналистика и СМИ- (912) Изобретательство- (14524) Иностранные языки- (4268) Информатика- (17799) Искусство- (1338) История- (13644) Компьютеры- (11121) Косметика- (55) Кулинария- (373) Культура- (8427) Лингвистика- (374) Литература- (1642) Маркетинг- (23702) Математика- (16968) Машиностроение- (1700) Медицина- (12668) Менеджмент- (24684) Механика- (15423) Науковедение- (506) Образование- (11852) Охрана труда- (3308) Педагогика- (5571) П Архитектура- (3434) Астрономия- (809) Биология- (7483) Биотехнологии- (1457) Война- (14632) Високи технологии- (1363) География- (913) Геология- (1438) 1065) House- (47672) Журналистика и масови медии- (912) Изобретения- (14524) Чужди езици- (4268) Компютри- (17799) Изкуство- (1338) История- (13644) Компютри- (11121 ) Художествена литература (373) Култура- (8427) Лингвистика- (374) Литература- (1642) Маркетинг- (23702) Математика- (16968 ) Медицина- (15423) Naukovedenie- (506) Образование- (11852) Защита на труда- ( 3308) Педагогика- (5571) P Политика- (7869) Право- (5454) Приборостроение- (1369) Программирование- (2801) Производство- (97182) Промышленность- (8706) Психология- (18388) Религия- (3217) Связь- (10668) Сельское хозяйство- (299) Социология- (6455) Спорт- (42831) Строительство- (4793) Торговля- (5050) Транспорт- (2929) Туризм- (1568) Физика- (3942) Философия- (17015) Финансы- (26596) Химия- (22929) Экология- (12095) Экономика- (9961) Электроника- (8441) Электротехника- (4623) Энергетика- (12629) Юриспруденция- (1492) Ядерная техника- (1748) Олимпиада- (1312) Политика- (7869) Право- (5454) Инструменти- ( 1369) Програмиране- (2801) Производство- (97182) Промишленост- (8706) Психология- (18388) Земеделие- (299) Социология- (6455) Спорт- (42831) Строителство- (4793) Търговия- (5050) Транспорт- (2929) Туризъм- (1568) Физика- (3942) ) Химия- (22929 ) Екология- (12095) Икономика- (9961) Електроника- (8441) Електротехника- (4623) Енергетика- (12629 )

Концепцията и основните насоки на валутния контрол. Органите за контрол на валутата и агентите за контрол на валутата




Вижте също:
  1. А) правоохранителните органи
  2. I. Кратка история на писането. Произходът и основните етапи от историята на писането. Предмет "писмо". Пиктография. Идеография. Грамофон.
  3. Иновация на трудовия договор. Трансфери към друга работа: концепция и видове
  4. I. Основни модели на химичните процеси
  5. I. Основни моменти
  6. I. Основни моменти
  7. I. Основни моменти
  8. I. Основните икономически процеси в предприятието.
  9. I. Концепцията и социално-икономическата същност на гражданското право на Руската федерация.
  10. I. Понятието за международно екологично право.
  11. I.3. Основните етапи на историческото развитие на римското право
  12. II. Основните характеристики на наказателния процес

Отговорности на местните лица при използване на банкови сметки в чужбина

За жителите - юридически и физически лица - физически лица, при извършване на горепосочената валутна транзакция се определя различен обхват на задълженията.

Жителите - юридическите лица трябва да представят отчети за движението на средства по сметки (депозити) в банки извън територията на Руската федерация с потвърждаващи банкови документи в съответствие с процедурата, установена от правителството на Руската федерация в координация с Централната банка на Руската федерация. Тази процедура е установена с Постановление на правителството на Руската федерация от 28 декември 2005 г. № 819 "За одобряване на правилата за представяне пред данъчните власти на жителите на доклада за движението на активи по сметки в банки извън територията на Руската федерация" (12).

Отговорностите на местните лица трябва да представят на данъчните органи на мястото на регистрацията си само отчет за счетоводния баланс (на депозити) в банки извън територията на Руската федерация от началото на всяка календарна година. </ quest9 <>

6. Що се отнася до такава валутна транзакция като прехвърляне от чуждестранна валута на Руската федерация на вътрешни и чуждестранни ценни книжа от сметката (от раздела за сметки), открита в Руската федерация, до сметката (разплащателната сметка) на същото лице, открита в Руската федерация, Може да се отбележи най-важното правило, че чуждестранните лица на територията на Руската федерация имат право да откриват банкови сметки (банкови депозити) в чуждестранна валута и валутата на Руската федерация само в оправомощени банки (член 13 от Федералния закон за ация (1)).

Понятието "валутен контрол" не е определено в законодателството, но може да бъде формулирано като дейност на държавно упълномощени субекти (снабдени с определени държавни органи), за да се провери спазването от страна на местните и нерезиденти на валутно законодателство и актове на регулаторни органи.

Какво се има предвид чрез актове на валутно законодателство и актове на регулаторите на валута, както и правилата за тяхното действие във времето и пространството е заложено в чл. 4 от Федералния закон за валутната регулация.

<quest10 <font = ""> В част 1 на чл. 22 от Федералния закон за валутната регулация установи, че валутният контрол се упражнява от правителството на Руската федерация, органите и агентите на валутния контрол. Федералният закон за валутната регулация ограничава правомощията между горепосочените субекти. </ Quest10 <>

Органите за контрол на валутата са Банката на Русия и Федералната служба за финансов и бюджетен надзор на Русия.



Агентите за контрол на валутата са Федералната данъчна служба на Русия, Федералната митническа служба, упълномощените банки, както и професионалните участници на пазара на ценни книжа, които не са упълномощени от банките, включително притежателите на регистрите (регистраторите), които докладват на федералния изпълнителен орган за пазара на ценни книжа, териториални органи на федералните изпълнителни органи, които са органи за валутен контрол, обмен на валута.

В част 1 на чл. 23 от Федералния закон за валутната регулация установява правомощието да провежда мерки за контрол на валутата, общи за органите и агентите на валутния контрол.

Основната разлика между състоянието на органите за контрол на валутата и агентите за контрол на валутата е оправомощаването на органите за контрол на валутата:

· При прилагане на мерки за отговорност за неспазване на валутно законодателство и актове на регулаторните органи,

· Издаване на предписания за елиминиране на установени нарушения на валутно законодателство и актове на регулаторите на валута.

В част 4 от чл. 23 от Федералния закон за валутната регулация е определен списък на документите, които могат да бъдат изискани от агенти за валутен контрол от местни и чуждестранни лица, а параграф 5, параграф 1 от посочения член установява изискванията за формата на предоставените документи.

Законът установява важното правило, че агентите на валутния контрол имат право да изискват представянето само на онези документи, които са пряко свързани с текущата валутна сделка.

От друга страна, на оправомощените банки се предоставят допълнителни правомощия в сравнение с други субекти на валутен контрол - да откажат да извършват валутна сделка в случай, че дадено лице не представи документите, изисквани въз основа на части 4, 5 от чл. 23 FZ относно валутната регулация или подаването на фалшиви документи до тях.

Според резултатите от инспекциите органите за валутен контрол и агентите са задължени да предават информация за извършителя на престъплението на органа за валутен контрол, който е упълномощен да поеме отговорност за това престъпление (част 7-11 от член 23 от Федералния закон за валутната регулация).

Основните права и задължения на местни и чуждестранни лица по време на мерките за контрол на валутата са заложени в чл. 24 FZ относно регулирането на валутата.

С цел да се контролират сделките с чуждестранна валута между резиденти и чуждестранни лица по външнотърговските сделки, местните лица предоставят документи и информация на упълномощени банки. Процедурата и сроковете за предоставяне на документи и информация, включително издаването на транзакционен паспорт, основният документ, въз основа на който оторизираната банка извършва валутни сделки по сметките на местните и чуждестранните лица, се урежда с Инструкция на Централната банка на Русия № 117-I от 15 юни 2004 г. нерезиденти на оправомощени банки за документи и информация при извършване на валутни операции, процедура за отчитане от упълномощени банки на валутни сделки и регистрация на транзакционни паспорти "и Наредбата на Централната банка на Русия от 1 юни 2004 г. № 258-П реда за подаване от местни лица на оправомощени банки на оправдателни документи и информация, свързани с извършването на сделки с чуждестранна валута с чуждестранни лица при външнотърговски сделки, и осъществяването от страна на оправомощените банки на контрол върху извършването на валутни сделки.