Studopediya

КАТЕГОРИЯ:


Астрономия- (809) Биология- (7483) Биотехнологии- (1457) Военное дело- (14632) Высокие технологии- (1363) География- (913) Геология- (1438) Государство- (451) Демография- (1065) Дом- (47672) Журналистика и СМИ- (912) Изобретательство- (14524) Иностранные языки- (4268) Информатика- (17799) Искусство- (1338) История- (13644) Компьютеры- (11121) Косметика- (55) Кулинария- (373) Культура- (8427) Лингвистика- (374) Литература- (1642) Маркетинг- (23702) Математика- (16968) Машиностроение- (1700) Медицина- (12668) Менеджмент- (24684) Механика- (15423) Науковедение- (506) Образование- (11852) Охрана труда- (3308) Педагогика- (5571) Полиграфия- (1312) Политика- (7869) Право- (5454) Приборостроение- (1369) Программирование- (2801) Производство- (97182) Промышленность- (8706) Психология- (18388) Религия- (3217) Связь- (10668) Сельское хозяйство- (299) Социология- (6455) Спорт- (42831) Строительство- (4793) Торговля- (5050) Транспорт- (2929) Туризм- (1568) Физика- (3942) Философия- (17015) Финансы- (26596) Химия- (22929) Экология- (12095) Экономика- (9961) Электроника- (8441) Электротехника- (4623) Энергетика- (12629) Юриспруденция- (1492) Ядерная техника- (1748) Arhitektura- (3434) Astronomiya- (809) Biologiya- (7483) Biotehnologii- (1457) Военни бизнесмен (14632) Висока technologies- (1363) Geografiya- (913) Geologiya- (1438) на държавата (451) Demografiya- ( 1065) Къща- (47672) журналистика и смирен (912) Izobretatelstvo- (14524) външен >(4268) Informatika- (17799) Iskusstvo- (1338) историята е (13644) Компютри- (11,121) Kosmetika- (55) Kulinariya- (373) културата е (8427) Lingvistika- (374) Literatura- (1642) маркетинг-(23702) математиците на (16968) Механична инженерно (1700) медицина-(12668) Management- (24684) Mehanika- (15423) Naukovedenie- (506) образователна (11852) truda- сигурност (3308) Pedagogika- (5571) Poligrafiya- (1312) Politika- (7869) Лево- (5454) Priborostroenie- (1369) Programmirovanie- (2801) производствено (97 182 ) индустрия- (8706) Psihologiya- (18388) Religiya- (3217) Svyaz (10668) Agriculture- (299) Sotsiologiya- (6455) на (42831) спортист строително (4793) Torgovlya- (5050) транспорт ( 2929) Turizm- (1568) физик (3942) Filosofiya- (17015) Finansy- (26596) химия (22929) Ekologiya- (12095) Ekonomika- (9961) Electronics- (8441) Elektrotehnika- (4623) Мощност инженерно ( 12629) Yurisprudentsiya- (1492) ядрена technics- (1748)

Методи за оценка на кредитоспособността на банките кредитополучателят




В момента, има много методи за определяне на кредитоспособността на фирмата-кредитополучател на банката, към тези, които включват по-специално: за бърза оценка на кредитоспособността на базата на финансови показатели, оценка на вероятността от банкрут в резултат на кредитоспособността на фирмата въз основа на Z-скор Altman анализ на паричните потоци на дружеството и другият ,

С цел да се направи оценка на кредитоспособността на кредитополучателите, търговските банки използват почти цялата налична информация за тях във всички сфери на финансовата и икономическата дейност на предприятията. Въпроси за оценка на финансовото състояние на кредитополучателя са решени самостоятелно от всяка банка, те са отразени във вътрешните документи на банката, за да се създадат методи и препоръки. В хода на обичайната си обучение бизнес материали претърпи определени трансформации, подобрени за максимална адаптация към двете външни и вътрешни условия. Въпреки факта, че всяко подобрение води до опростяване на усложнение или методическа материал, като крайната цел е оптимизиране на методи за практическото прилагане.

Разнообразие от кредитополучателите и разделянето им на групи във всяка банка поотделно, е принципът на обективна необходимост, не е възможно за един единствен метод за анализ на финансовото състояние на банките, включително и чуждестранни банки, кредитни институции небанкови; застрахователни компании; Руската федерация, местните власти; Физически лица, предприемачи, без да е юридическо лице; малки предприятия, използващи опростена данъчна система; юридически лица (не са свързани с посочените по-горе групи).

Оценка на кредитоспособността на кредитополучателите се основава на доказателства данни за баланса на отчета за доходите, искане за кредит, информация за историята на клиента и неговите мениджъри. Като най-използвани от кредитен рейтинг система на финансови съотношения, анализ на паричните потоци, както и управление на бизнес риска методи.

В Първата световна война и Руската банкова практика се използват различни финансови показатели за оценка на кредитоспособността на кредитополучателя. Техният избор се определя от характеристиките на клиентелата на банката, възможни причини за финансовите затруднения, кредитната политика на банката.

I. Методи за оценка на финансовото състояние на кредитополучателите - юридически лица.

Този метод се използва за оценка на финансовото състояние на клиентите, които са юридически лица, с изключение на кредитни и застрахователни организации, по време на изпълнение операции с която влиза в кредити и други рискове Банката.

Силна финансова позиция на кредитополучателя е в основата на платежоспособността и кредитоспособността на кредитополучателя, т.е. способност за навременно отговори на търсенето за плащане в съответствие с икономическите споразумения, погасяване на кредита и лихвите, изплащане на заплати на служителите, да извършват плащания и данъци към бюджета.



Във връзка с тази оценка на финансовото състояние на кредитополучателите, проведено с цел да се определи възможността за издаване на кредита и условията за нейното предоставяне, решение за преструктуриране на кредита (т.е. промени в основните условия на кредита), оценка на риска, предприети от Банката за всеки заем е предвидено и качеството на кредитния портфейл на Банката като цяло. Оценка на финансовото състояние в няколко стъпки:

Таблица 2

етап 1 Експресен анализ на ключови финансови съотношения.
етап 2 Допълнителна анализ. Анализ на финансови стойности и съотношения не са включени в изричното-анализа, подробен анализ на показателите, както и анализът на факторите, неподатлива количествено. Тя ви позволява да се коригира резултатите от бърз тест за по-точна оценка на финансовото състояние на кредитополучателя.
етап 3 Бележка на анализа на 1-ви и 2-ри етап. Направят изводи за финансовото състояние на кредитополучателя.

Техниката на ядро ​​е бърз анализ на финансовото състояние на кредитополучателя - юридическо лице със стойности рейтинг, който позволява на кредитополучателите да класифицират качеството на финансовото си положение, а оттам и нивото на риск отношенията на Банката с тях (стъпка 1).

Оценката на компанията, ако е необходимо, може да бъде допълнено с анализ на други индикатори и допълнителна информация, потвърждаваща, или коригиране на резултатите от рейтинга на бързия анализ на промените, както и причините за платежоспособността на предприятията (стъпка 2).

По време на продължителен анализ на 3-ти и последен етап рейтинг на кредитополучателя, получени чрез бърз анализ, коригирани въз основа на допълнителен анализ на данните. След това, тя показва окончателното заключение на финансовото състояние на кредитополучателя.

Резултатът от оценката на този метод е заключението за качеството на финансовото състояние на кредитополучателя: добър, среден (задоволителен) или лоши (лошо) финансовото състояние. Методиката за оценка на финансовото състояние на компанията се основава на количествен и качествен анализ на риска.

Количествен анализ на риска включва оценка на следните рискови групи и характеризиращи техните финансови съотношения:

· Рискът от неликвидност на активите на дружеството (коефициенти на ликвидност)

· Намаляване на риска от финансова стабилност (коефициент на съотношението на дълга към собствения капитал, съотношение собствен капитал),

· Дейности риска ниска възвръщаемост (съотношения рентабилност)

· Намаляване на риска от стопанска дейност (съотношение оборот на съотношението вземания оборот на запасите, представлява съотношение платим оборот)

При извършване на качествен анализ на риска разглежда информацията, че не може да се изрази в количествено отношение. За този анализ използва информация, предоставена от кредитополучателя, както и информационни бази данни на информация и медиите (регулира на вероятността за тяхната валидност).

По време на разглеждане на финансовото състояние на заем новосформираната юридическо лице кредитополучателя е взето "средно", поради липса на преки заплахи за сегашното си финансово положение.

Качеството на финансовото състояние на кредитополучателя, съответства на клас от нивото на риск отношенията на Банката с тях;

- Първа класа - надежден клиенти, които имат добро финансово положение, финансиране не е под съмнение,

- Втори клас - нестабилни кредитополучатели с задоволително (средно) Финансов регламент, кредитиране изисква балансиран подход;

- Трети клас - съмнителни кредитополучатели с лошо (лошо) финансовото състояние, финансирането на които е свързана с повишен риск. Въпросът за целесъобразността на кредитиране клас 3 изисква внимателен подход. Когато кредитиране на такива кредитополучатели трябва да се обърне по-голямо внимание на контрола на качеството на обслужване на дълга, адекватност, ликвидността и възможно времето на задълженията на кредитополучателя.

II. Методи за определяне на кредитоспособността на кредитополучателя, в съответствие с "Правилата за предоставяне на кредити на юридически лица."

С цел да се определи кредитоспособността на заемополучателя се провежда количествен (оценка на финансовото състояние) и качествен анализ на риска.

Целта на анализа на риска е да се идентифицират възможностите, размера и условията на кредита.

1. Оценка на финансовото състояние на кредитополучателя.

Оценка на финансовото състояние на кредитополучателя се прави като се вземат предвид тенденциите във финансовия състоянието и факторите, влияещи върху тези промени.

За тази цел е необходимо да се анализира динамиката на показателите за изпълнение, структурата на перата на баланса, качеството на активите, основните направления на икономическата и финансовата политика на предприятието.

При изчисляване на показателите (отношения) се използва принципът на предпазните мерки, т.е. превръщането на баланса на активите надолу въз основа на експертна оценка.

1.1. С цел да се направи оценка на финансовото състояние на кредитополучателя използва три групи от показатели за ефективност:

- коефициенти на ликвидност;

- Съотношението на съществуването на собствени средства;

- Индикатори на оборота и печалбата.

съотношения I. ликвидност.

Оставя се да се анализира способността на компанията да посрещне текущите си задължения. В резултат на изчислението е установена степен на сигурност на предприятието оборотни средства за уреждане с кредиторите по текущата сметка.

Абсолютна ликвидност K1 е най-строгата мярка за ликвидност и показва каква част от краткосрочния дълг (общо раздел Y Баланс редове минус 640 - "отложено", 650 - "Провизии за задължения") може евентуално да бъде изплатен от налични пари в брой средствата, депозирани средства и високоликвидни краткосрочни ценни книжа, се вземат предвид само държавни ценни книжа, депозитни сметки за ценни книжа на спестовна банка на Русия и инструменти [1].

Временното коефициентът на покритие (бърз съотношение) K2 характеризира способността на компанията незабавно да освободи от икономическата пари обращение и изплати дълга. К2 се определя като съотношението на:

,

За да се изчисли този фактор предварително оценява групи изделия "краткосрочни инвестиции" и "вземания (плащания се очакват в рамките на 12 месеца след датата на баланса)." Тези предмети са намалени с размера на инвестициите в неликвидни ценни книжа и корпоративни неплатежоспособните предприятия и размера на несъбираеми вземания, съответно.

Current съотношение (общо коефициентът на покритие) R3 предвижда обща оценка на ликвидността на компанията, в която изчисляването на числителя включва всички текущи активи, включително материал (общо равновесие на раздел II).

За да се изчисли K3 рано коригира посочените по-горе група обекти в баланса, както и "вземания (суми, чийто падеж е след повече от 12 месеца)", "акции" и "други текущи активи" в размер на съответно несъбираеми вземания, неликвидни и тромава инвентаризация.

II. Коефициент на чието собствени средства K4

Показва делът на собствения капитал в общия размер на рискови фондове и определя като съотношението на собствения капитал (общо раздел баланс III, увеличен с размера на термина 640 "Приходи за бъдещи периоди" и 650 - "Провизии за задължения") за целия размер на средствата на предприятието (стр 700. ).

III. Индекси на оборота и печалбата

Оборотът на различните елементи на текущи активи и пасиви се изчислява в дни, на базата на обема на дневната продажби (еднодневен приходи от продажби).

Обемът на дневните продажби се изчислява чрез разделяне на приходите от продажби на броя на дните в периода (90, 180, 270 или 360). Medium (за периода) стойност на текущите активи и сметки, дължими се изчислява като сума от половинките на количества на началната и крайната дата на периода и общата стойност на междинни дати, разделена на броя на гледна точка, е намалял с 1.

Оборотът на текущите активи:

Вземания оборот:

Инвентаризация оборот:

По същия начин, съотношения оборота на други елементи на текущите активи (готова продукция, стоки в процес и суровини) и изискуеми задължения могат да бъдат изчислени, ако е необходимо.

Полета се определят с процент или фракция.

Рентабилността на продукти (или възвръщаемост на продажбите) K5:

или

Рентабилността на К6 на фирмата:

или

Възвращаемостта на инвестициите в компанията:

или

1.2. Основните показатели за изпълнението са коефициентите К1, К2, К3, К4, К5 и К6. Други показатели за оборот и рентабилността се използват за общи характеристики и се считат за допълнителен към първите шест показатели.

Оценка на резултатите от изчисленията на шест коефициенти е да се възложи кредитополучателя категории за всеки един от тези показатели, като се сравнят стойностите, получени с установената достатъчно. Следваща определя показателя на следните показатели според теглото им.

Достатъчни стойности индикатора:

K1 - 0.1

K2 - 0.8

К3 - 1.5

K4 - 0,4 - за всички кредитополучатели, различни от търговски предприятия

0,25 - за търговски предприятия

K5 - 0.10

K6 - 0.06

проценти Разбивка категоризирани в съответствие с техните реални стойности (Таблица. 10).

Таблица 10. Разпределение на показатели в категории

коефициенти категория 1 категория 2 категория 3
K1 0.1 или по-висока 0.05 - 0.1 по-малко от 0.05
K2 0.8 или по-висока 0.5 - 0.8 по-малко от 0.5
K3 1.5 или по-висока 1.0 - 1.5 по-малко от 1.0
K4 с изключение на търговията 0.4 и 0.25 по-горе и по-горе 0.25 - 0.4 0.15 - 0.25 по-малко от 0.25 по-малко от 0.15
K5 0.10 и по-горе по-малко от 0.10 nerentab.
K6 0.06 и по-горе по-малко от 0.06 nerentab.

Следващата стъпка е да се изчисли размерът на точки (таб. 11).

Таблица 11. изчисляване на размера на точки:

индикатор действителната стойност категория индикатор Тегло При изчисляването на размера на точки
K1 0.05
K2 0.10
K3 0.40
K4 0.20
K5 0.15
K6 0.10
общо х х

Формулата за изчисляване на размера на точки S е на формата:

S = 0,05 * 0,10 Категория K1 + K2 * Категория + 0.40 * Категория R3 +

+ 0.20 * Категория K4 + 0.15 * Категория K5 + 0.10 * Категория K6.

Стойността на S заедно с други фактори, използвани за определяне на рейтинга на заемополучателя.

За останалите показатели на третата група (оборот и печалба) не е инсталиран или оптималната критична стойност, поради силната зависимост на тези стойности на спецификата на предприятието, сектора и други специфични условия.

Резултатите от оценката на изчисленията на тези параметри се основават главно върху сравняване на стойностите им с течение на времето.

1. Качествен анализ се основава на използването на информация, която не може да се изрази в количествено отношение. За този анализ използва информация, предоставена от Кредитополучателя, и разделението на сигурността на информацията на базата данни.

На този етап, рисковете се оценяват:

- Индустрия (пазарни условия в сектора, тенденциите в развитието на конкуренцията, нивото на държавна подкрепа, значението на предприятието в рамките на региона, рискът от нелоялна конкуренция от други банки);

- Отговорност (риск от преразпределение на капитала; съгласуваност на позициите на основните акционери);

- Регламент на дейността на предприятието (субординация (чуждестранна финансова институция); неформалното и самостоятелното регулиране на лицензиране на дейности, ползите и рисковете от техните анулиране, глоби и санкции рискове; рисковете от изпълнението (възможност за промени в законодателната и регулаторната рамка));

- Изготвяне и управление (технологично ниво на производство, за доставка на инфраструктурни рискове (промени в цените на доставчици, прекъсване на доставките, и т.н.); рискове, свързани с банките, в които открита сметка; репутацията (точност при изпълнението на задълженията, кредитна история, участие в големи проекти, качеството на стоки и услуги, и т.н.), за управление на качеството (квалификации, стабилност управление на позицията, приспособимост към нови методи за управление и технология, влияние в бизнес и финансови кръгове)).

3. Последната стъпка е да се определи оценката на кредитоспособността на рейтинг на кредитополучателя, или клас.

Определете 3 класа на кредитополучателите:

първи клас - кредит не е под съмнение;

втори клас - кредитиране изисква балансиран подход;

трети клас - кредити, свързани с повишен риск.

Оценката е на базата на сбора от оценките за пет ключови показатели, оценка на други показатели на третата група и качествен анализ на риска.

Размерът на точки S засяга рейтинг на Заемополучателя, както следва:

1 кредит клас: S = 1,25 или по-малко. Предпоставка за включване на Кредитополучателя в този клас е стойността на K5 на коефициента на нивото, определено за 1-ви клас кредит.

2 кредитен клас: стойност S в интервала от 1.25 (nevklyuchitelno) до 2.35 (включително) Предпоставка за включване на Кредитополучателя в този клас е стойността на K5 на коефициента на нивото, определено не по-ниска от 2-ри кредит клас.

3 кредитна клас: стойността на S е по-голяма от 2,35.

На следващо място, като по този начин определено предварителен рейтинг се настройва за други показатели на третата група, както и качествена оценка на кредитополучателя. А негативно влияние на тези фактори, рейтингът може да бъде намален с една степен.





; Дата: 01.20.2014; ; Прегледи: 948; Нарушаването на авторските права? ;


Ние ценим Вашето мнение! Беше ли полезна публикуван материал? Да | не



ТЪРСЕНЕ:


Вижте също:



ailback.ru - Studopediya (2013 - 2017) на година. Тя не е автор на материали, и дава на студентите с безплатно образование и използва! Най-новото допълнение , Al IP: 11.102.9.26
Page генерирана за: 0.052 сек.