КАТЕГОРИИ:


Астрономия- (809) Биология- (7483) Биотехнологии- (1457) Военное дело- (14632) Высокие технологии- (1363) География- (913) Геология- (1438) Государство- (451) Демография- (1065) Дом- (47672) Журналистика и СМИ- (912) Изобретательство- (14524) Иностранные языки- (4268) Информатика- (17799) Искусство- (1338) История- (13644) Компьютеры- (11121) Косметика- (55) Кулинария- (373) Культура- (8427) Лингвистика- (374) Литература- (1642) Маркетинг- (23702) Математика- (16968) Машиностроение- (1700) Медицина- (12668) Менеджмент- (24684) Механика- (15423) Науковедение- (506) Образование- (11852) Охрана труда- (3308) Педагогика- (5571) П Arhitektura- (3434) Astronomiya- (809) Biologiya- (7483) Biotehnologii- (1457) Военно дело (14632) Висока технологиите (1363) Geografiya- (913) Geologiya- (1438) на държавата (451) Demografiya- ( 1065) Къщи- (47672) журналистика и SMI- (912) Izobretatelstvo- (14524) външен >(4268) Informatika- (17799) Iskusstvo- (1338) История- (13644) Компютри- (11121) Kosmetika- (55) Kulinariya- (373) култура (8427) Lingvistika- (374) Literatura- (1642) маркетинг-(23,702) Matematika- (16,968) инженерно (1700) медицина-(12,668) Management- (24,684) Mehanika- (15423) Naukovedenie- (506) образование-(11,852) защита truda- (3308) Pedagogika- (5571) п Политика- (7869) Право- (5454) Приборостроение- (1369) Программирование- (2801) Производство- (97182) Промышленность- (8706) Психология- (18388) Религия- (3217) Связь- (10668) Сельское хозяйство- (299) Социология- (6455) Спорт- (42831) Строительство- (4793) Торговля- (5050) Транспорт- (2929) Туризм- (1568) Физика- (3942) Философия- (17015) Финансы- (26596) Химия- (22929) Экология- (12095) Экономика- (9961) Электроника- (8441) Электротехника- (4623) Энергетика- (12629) Юриспруденция- (1492) Ядерная техника- (1748) oligrafiya- (1312) Politika- (7869) Лево- (5454) Priborostroenie- (1369) Programmirovanie- (2801) производствено (97182) от промишлеността (8706) Psihologiya- (18,388) Religiya- (3217) с комуникацията (10668) Agriculture- (299) Sotsiologiya- (6455) спортно-(42,831) Изграждане, (4793) Torgovlya- (5050) превозът (2929) Turizm- (1568) физик (3942) Filosofiya- (17015) Finansy- (26596 ) химия (22929) Ekologiya- (12095) Ekonomika- (9961) Telephones- (8441) Elektrotehnika- (4623) Мощност инженерно (12629) Yurisprudentsiya- (1492) ядрена technics- (1748)

Анализ на организацията на движение на средства




Основната цел на анализ на паричния поток е да се идентифицират възможностите организации да създават свои собствени средства.

Източниците на информация са:

Форма номер 1 "баланс";

Форма на номер 4, "отчет за паричните потоци";

Това аналитично и синтетично отчитане на паричните и банкови извлечения.

В отчета за паричните потоци са три вида дейност на организацията - на ток, инвестиции и финансова.

За текущи дейности включват ежедневните дейности на организацията, основни, която генерира приходи, в допълнение към инвестиции и финансиране.

Чрез инвестиране дейности включват дейности, свързани с модернизация, реконструкция, придобиването, изграждането и въвеждането в експлоатация на дълготрайни активи.

Финансови дейности да доведат до промени в собствения капитал и организация на дълга.

Паричният поток - това е притокът на пари и парични еквиваленти или изходящи.

Притокът на паричните средства се наричат ​​положителен паричен поток и изходящ поток - отрицателен паричен поток.

Ние разглеждаме паричен поток от оперативна дейност на организацията.

Основният положителен паричен поток е поток от тях от страна на клиентите, t.eyu от продажбата на стоки, строителство и услуги.

Таблица 1

Парични потоци от оперативна дейност, хиляди рубли.

индикатори базовата година фискална година Климата (+, -)
1.Sredstva получени от клиенти
2. Средствата, получени от превръщането на валута -3586
3. Други приходи -5348
в общия
4.Denezhnye разпределени за:
плащане за закупени стоки, строителни работи, услуги, суровини и други текущи активи;
ведомост
изплащане на дивиденти и лихви;
по изчисления на данъци и мита; -2788
за закупуване на чуждестранна валута; -279
други разходи -4589
в общия
Нетен паричен поток от оперативна дейност -25105 -40100

Данните в таблица 1 показват, че основните парични постъпления са от клиенти, както и от други източници.

Парични потоци от текущите дейности са насочени към придобиване на материални запаси, ТРЗ персонал, изплащането на дивиденти и други разходи.

Основният отрицателен изходящ паричен поток, свързан с покупката на суровини. Тези таблици показват негативната тенденция, тъй като изходящ паричен поток от оперативна дейност надвишава притока, следователно, за финансиране на текущите дейности по привличане на средства.



Нека да анализираме парични потоци от инвестиционна дейност.

Таблица 2

Парични потоци от инвестиционна дейност, THS. Търка.

индикатори базовата година фискална година Климата (+, -)
1.Vyruchka от продажба на дълготрайни активи и други нетекущи активи
2. Постъпления от продажба на ценни книжа и други финансови инвестиции -14052
3. Получаване на дивидент -182
интерес 4.Poluchennye - - -
в общия -13964
5.Priobretenie на дълготрайни активи, приходи от носещите инвестиции в материални и нематериални активи
6.Priobretenie дъщерни организации - - -
7.Priobretenie ценни книжа и други финансови инвестиции - - -
в общия
8.Chistye пари в брой от инвестиционна дейност -2331 -14528

Active самофинансиране на инвестиционната активност за сметка на амортизация и нетна печалба от организацията, т.е. собствени източници.

Данните в таблица 2 показват, че основният положителен паричен поток от инвестиционна дейност са паричните постъпления от продажбата на дългови ценни книжа.

Получени парични средства от инвестиционни дейности бяха насочени към придобиването на vneobrotnyh активи. Тенденции в, тъй като има отрицателен, паричен поток по-ниска от изтичането, което изисква допълнителни заеми.

Проверяваме паричен поток от финансова дейност в таблица 3.

таблица 3

Парични потоци от финансова дейност, THS. Търкайте.

индикатори базовата година фискална година Климата (+, -)
1.Postupleniya от издаване на акции или други дялови ценни книжа - - -
2. Постъпления от заеми и кредити, предоставени от други организации -1044730
в общия -1044730
3.Pogashenie на задължения по финансов лизинг - -11378
4.Pogashenie процента -4764
в общия -16142
8.Chistye паричен поток от финансова дейност -1028588

Показателите, представени в таблица 3 показват положителен нетен паричен поток от финансова дейност, единственият източник на положителен паричен поток под формата на приходи от заеми е бил насочен към погасяване на задължения по финансов лизинг и за лихви по заеми.

Нека да се обобщи паричните потоци от дейността в таблица 4.

ТАБЛИЦА 4

Динамиката на паричните потоци хил. Разтрийте.

дейности базовата година фискална година Климата (+, -)
1.Tekuschaya дейности:
положителен
отрицателен
чист -25105 -40100
2.Investitsionnaya дейности:
положителен -13964
отрицателен
чист -2331 -14528
3.Finansovaya дейности:
положителен -1044730
отрицателен -16142
чист -1028588
4.Vsego:
положителен -663 407
отрицателен
чист -1083216

Данните в таблица 4, показват излишната положителен паричен поток през отрицателен във всички дейности на организацията. Но, както е отбелязано по-горе негативни тенденции, наблюдавани за текущи и инвестиционни дейности, въпреки че размерът на нови заеми в динамиката намалява.